Сберегательные и депозитные сертификаты. Смотреть что такое "Депозитный сертификат" в других словарях Банковский депозитный сертификат предназначен для

Время на чтение: 3 минуты

Среди услуг, которые сегодня предлагают российские коммерческие банки, широкое распространение получает выдача депозитных сертификатов. Этот банковский продукт является относительно новым на отечественном банковском рынке, однако популярность его неуклонно растёт.

Что это депозитный сертификат?

Депозитный сертификат - одна из разновидностей ценных бумаг, которые выпускают и выдают своим клиентам (юридическим лицам) коммерческие банки.

Данный сертификат является документом, подтверждающим и удостоверяющим факт и сумму внесённого в банк вклада и право держателя на получение суммы с процентами по завершении установленного срока. Документ подтверждает право вкладчика на получение указанной в нём суммы. Средства можно получить в любом отделении банка, выдавшего данное свидетельство.

Выпуск и выдача депозитных сертификатов регламентируется на законодательном уровне статьёй 844 ГК РФ.

Важно! Депозитный сертификат не может являться платёжным средством при расчётах за товары или услуги.

В России подобными сертификатами пользуются различные предприятия, желающие временно разместить свободные активы и получить доход на свой капитал. Документ можно приобрести как за наличные банкноты, так и за счёт средств, размещённых на вкладе клиента банка.

Депозит, депозитный и сберегательный сертификаты: в чём разница?

Депозитный и сберегательный сертификат - понятия схожие, но не взаимозаменяемые. Разница между этими бумагами лишь в том, что депозитные сертификаты предлагаются юридическим лицам (предприятиям, организациям), а сберегательные - предназначены для обслуживания физлиц. Условия обращения обоих сертификатов ничем не отличаются. Оба документа могут быть приобретены в любое время, пока период их действия не окончен, а проценты по обоим сертификатам начисляются с момента их покупки.

Общие свойства депозитных и сберегательных сертификатов:

  • являются ценными бумагами;
  • выпускаются только банками;
  • регулируются банковским законодательством;
  • выпускаются в документарной форме;
  • подразумевают переход прав иным лицам;
  • не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;
  • выдаются только резидентам РФ.

Не стоит путать также понятия «депозит» и «депозитный сертификат». Основное их отличие кроется в том, что сертификат считается ценной бумагой, которая одновременно является и активом. Депозит представляет собой простой договор между банковской организацией и предприятием. При оформлении сертификатов происходит трансформация активов: вместо ликвидных денежных средств организация получает депозитные сертификаты.

Ещё одна особенность этого документа в том, что он не снижает ликвидность, поскольку предприятие может продать сертификат, который, как любая ценная бумага, способен перепродаваться и вращаться на рынке ценных бумаг.

Разновидности депозитных сертификатов

Существует 2 их вида:

  • Именные : выплата производится только тому юрлицу, которое указано в сертификате в качестве вкладчика. В этом случае передача прав на данный вклад другому юрлицу осуществляется через процедуру цессии (уступки).
  • На предъявителя : выплата производится лицу, предъявившему в банке сертификаты. Такие сертификаты не подпадают под действие государственной гарантии вкладов.

Обратите внимание! Сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.

Преимущества и недостатки

Для чего нужны депозитные сертификаты? Удобство их приобретения состоит в том, что данный сертификат объединяет в себе особенности банковского вклада и ценной бумаги. Процентная ставка всегда является фиксированной и выдаётся клиенту в момент погашения. Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу. Если эта ценная бумага оформлена на предъявителя, то никаких дополнительных действий, кроме получения сертификата, не потребуется.

Для именного же сертификата в случае передачи прав нужно будет провести процедуру цессии (уступки требования). Ещё одно преимущество - сертификаты можно предоставить в залог при оформлении кредита, а сам документ в этом случае передаётся на хранение в банк. Кроме того, сертификат можно брать с собой в продолжительную поездку вместо наличных денег.

А теперь немного о минусах приобретения депозитного сертификата:

  • Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.
  • Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.
  • Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.
  • Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.

Задачи, решаемые депозитным сертификатом, кардинально отличаются от задач, решаемых стандартным вкладом. Предприятие может вложить финансовые средства в них, определив срок вложения. В случае необходимости юрлицо вправе продать сертификат даже раньше запланированного срока.

Важно: Депозитный сертификат - это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, а во-вторых - компания может получить дополнительный доход, а при необходимости - продать сертификат на рынке ценных бумаг.

Практика внедрения депозитных сертификатов в России

В настоящее время депозитные сертификаты предлагают для приобретения и пользования своим клиентам более 25 коммерческих банков РФ.

Российские банковские организации продают депозитные сертификаты в рублях и в валюте. Большей актуальностью пользуются сертификаты на вклады в евро и в долларах, поскольку эти валюты более безопасны в плане инфляции по сравнению с рублём.

Процентные ставки по депозитным сертификатам всегда намного выше, чем по стандартным срочным депозитам, поскольку они не защищены Агентством по страховым вкладам, а это значит, что банк способен предложить более высокие проценты.

Ключевая сложность при покупке депозитного сертификата - это довольно крупные суммы вкладов, из-за чего данный финансовый продукт и позиционируется в основном как услуга для среднего и крупного бизнеса. Банки РФ устанавливают минимальный размер вклада на уровне 100-500 тысяч рублей.

Условия погашения российских банков, как правило, следующие:

  • По окончании срока договора предъявленный депозитный сертификат погашается в полном объёме с полной выплатой процентов по депозиту.
  • При досрочном прерывании договора предъявленный депозитный сертификат погашается в полном объёме, но проценты выплачиваются путём расчёта по ставке, прописанной в сертификате.
  • Процедуру уступки (цессии) некоторые банки проводят бесплатно, другие - взимают дополнительную комиссию за её проведение.
  • Сроки размещения финансовых средств в виде рассматриваемой ценной бумаги составляют от нескольких месяцев до 3 лет. Самыми актуальными на российском фондовом рынке считаются годовые ценные бумаги, сочетающие оптимальный срок и хорошие проценты.
    • 5 (100%) 1 голос.

В целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

  • они являются ;
  • выпускаются исключительно банками;
  • регулируются банковским законодательством;
  • всегда выпускаются в документарной форме;
  • право требования по ним может уступаться другим лицам;
  • не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
  • выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Критерий классификации

Депозитный сертификат

Сберегательный сертификат

Инвестор

Юридическое лицо

Физическое лицо

Право требования

Юридическое лицо

Физическое лицо

Денежная единица номинала

В рублях, в валюте, в двойной номинации

Величина номинала

Крупнономинальная

Мелкономинальная

Форма расчетов

Безналичная

Наличная

Форма возмещения

Денежная

Метод выплаты процентов
  • Фиксированная ставка процента
  • Колеблющаяся ставка процента

Срок обращения

До одного года

До трех лет

Порядок владения
  • Именной
  • На предъявителя

Характер использования
  • Одноразовый
  • Серийный

Способ регистрации выпуска
  • С корешками
  • Без корешков

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом , сберегательных — не может превышать трех лет . Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся по . Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется но иенам ниже номинала; процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ (право требования по которому может уступаться одним лицом другому), служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, — сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов — один год, сберегательных — три года. Если срок получения вклада по сертификат}" истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами.

Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

Сегодня сберегательные и депозитные сертификаты предлагают клиентам (физическим и юридическим лицам) более 25 коммерческих банков России, в том числе Сбербанк России, ОАО «УБРиР», Банк Москвы, ВТБ, ООО КБ «МИЛБАНК» , Промсвязьбанк, Проминвестбанк, Петрокоммерцбанк, Московский нефтехимический банк, Европейский трастовый банк и другие.

Что же такое сберегательный (депозитный) сертификат? В пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации значение сберегательного (депозитного) сертификата определено так:

«Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.»


Единые для всех кредитных организаций России правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов были установлены Положением, изложенным в Письме ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) "О депозитных и сберегательных сертификатах банков"

Итак сберегательные (депозитные) сертификаты, это ценные бумаги, которые могут быть следующих видов:

  • именные;
  • на предъявителя
Они могут выпускаться:
  • В разовом порядке.
  • На постоянной основе (сериями)
По своему названию сертификаты бывают:
  • сберегательные;
  • депозитные.
А почему в Гражданском кодексе РФ при описании сертификатов применено словосочетание двух слов - «сберегательный, депозитный»? Это связано с тем, что условия выпуска и обращения обоих видов сертификатов одинаковы, но сфера применения разная. Депозитные сертификаты применяются только для обслуживания юридических лиц, а сберегательные сертификаты - только для обслуживания населения.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка по выплате размещенных у него юридическими лицами депозитных вкладов, на основании которого права могут переходить от одного лица к другому. Денежные расчеты по купле - продаже и выплате сумм по этим сертификатам осуществляются только в безналичном порядке.

Сберегательный сертификат - это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него физическими лицами сберегательных вкладов, права по которому могут уступаться одним лицом другому. Расчеты и выплаты по этим сертификатам осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Выпускаются на специальных бланках, обладающих высокой степенью защиты.

Существуют и обязательные условия по выпуску сертификатов, а именно:

  • Они выпускаются только в валюте Российской Федерации.
  • Могут быть только срочными.
  • Их владельцами могут быть резиденты и не резиденты РФ.
  • Не могут пролонгироваться.
  • Не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сберегательный (депозитный) сертификат, это относительно молодой на Российском рынке многофункциональный банковский продукт. Отдельные виды сертификатов пользуются даже повышенным спросом, например, сберегательные сертификаты на предъявителя. Наибольшим спросом в 2012 - 2013 годах пользуются сберегательные сертификаты со сроком погашения от 1 года до 3 лет, а до 2012 года наибольшим спросом пользовались сберегательные сертификаты со сроком погашения - от 181 дня до 1 года.

Востребованность сертификатов по годам колеблица. Наивысшая активность населения по приобретению сберегательных сертификатов пришлась на 2007 год, а начиная с 2008 года, объем выпуска сберегательных сертификатов падал до 2012 года, что было связано с кризисными ситуациями в экономике, незащищенностью государственным страхованием вложений в сертификаты на предъявителя и не самыми привлекательными условиями банков по доходности.

Данные Центрального Банка РФ по объему выпускаемых сберегательных сертификатов выглядят так:


из них со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) Отношение гр.3 к гр. 2 (%)
1 2 3 4
2002 г. 1 127 934 89,9
2003 г. 1 663 1 058 63,6
2004 г. 3 623 2189 60,4
2005 г. 6 622 3 089 46,6
2006 г. 16 232 7 600 46,8
2007 г. 22 411 10 470 46,7
2008 г. 18 040 7 318 40,6
2009 г. 15 487 5 705 36,7
2010 г. 13 981 5 344 38,2
2011 г. 11 518 2 755 23,9
2012 г. 228 376 36 498 15,98
2013 г. 349 711 35 125 10,04

Начиная с 2011 года наблюдается рост объемов сберегательных сертификатов на срок от 1 года до 3 лет, а в 2012 - 2013 годах произошёл резкий всплеск вложения средств в сберегательные сертификаты со сроками погашения от 1 года до 3 лет. Это видно из следующей таблицы:


На конец года / Объемы (по номинальной стоимости) Сберегательные сертификаты – всего (млн.руб.) со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) Отношение гр.3 к гр. 2 (%) со сроком погашения - от 1 года до 3 лет Отношение гр.5 к гр. 2 (%)
1 2 3 4 5 6
2010 г. 13 981 5 344 38,2 4 156 29,7
2011 г. 11 518 2 755 23,9 4 944 42,92
2012 г. 228 376 36 498 15,98 158 186 69,27
2013 г. 349 711 35 125 10,04 273 386 78,17

Владельцами сертификатов могут стать физические лица, как резиденты, так и нерезиденты. Приобретение сберегательного сертификата в банке можно осуществить путем внесения наличных денежных средств в момент его покупки или за счет средств, хранящихся во вкладе.

Так как сберегательный (депозитный) сертификат, является ценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты и водяные знаки, изготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующие лицензии.

Сертификаты выпускаются на специальном бланке, который должен содержать следующие обязательные реквизиты :

  • наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
  • номер и серия сертификата;
  • дата внесения депозита /вклада;
  • сумма вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
  • безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
  • дата востребования суммы по банковскому сертификату;
  • ставка процента за пользование депозитом/вкладом;
  • сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
  • ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
  • наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
  • для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
  • подписи двух, уполномоченных банком на подписание таких документов работников банка, скрепленные печатью банка.
Кроме этих данных, банк может включить в него и иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству РФ, но отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Чтобы получить ответ на вопрос, «Зачем нужны сберегательные депозитные сертификаты?», давайте рассмотрим круг его применения. Привлекательность сберегательных (депозитных) сертификатов связана с широким диапазоном его использования, а именно:

  • Это особый вид депозита, соединяющий в себе свойства вклада и ценной бумаги. Он имеет фиксированную процентную ставку, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачивают проценты, установленные по вкладам до востребования.

  • Банковский сертификат можно подарить или передать другому лицу. Сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением. Именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланка сертификата и на дополнительных листах (приложениях). Порядок передачи не сложен.

  • Сертификаты можно завещать своим наследникам. Правда, для завещателя это хлопотно. При каждом очередном истечении даты востребования средств по депозитному сертификату, требуется его переоформление, а, следовательно, и одновременное изменение завещания т.к. меняются реквизиты депозитного сертификата.

  • Они могут использоваться в качестве залога при кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, как правило, передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Так, если вы вложили свои свободные средства в длительный выгодный депозитный сертификат, и вам не хочется терять доходы по нему, а деньги все-таки нужны, то можно оформить кредит под залог этой ценной бумаги.

  • Сберегательные сертификаты можно использовать для хранения денежных средств во время поездок. Всегда удобнее везти одну бумажку, нежели несколько пачек купюр. Получить средства в счет оплаты сберегательного сертификата можно во всех подразделениях Банка, выдающих сертификаты и обслуживающих физические лица. Правда, в случае досрочного погашения ценной бумаги, проценты вы получите по ставке «до востребования» и только за фактическое количество дней хранения ценной бумаги. Есть в этой услуги и минусы – не все банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей стране, а сертификат (на предъявителя) возить также опасно, как и деньги.

Наибольший интерес может представлять для людей сберегательный сертификат Сбербанка России, который выпускается на предъявителя, что можно объяснить обширной географией расположения филиальной сети Сбербанка по всей территории России.

Но прежде чем дальше рассказывать о сберегательном сертификате Сбербанка России, сначала расскажу о нескольких существенных недостатках сертификатов. К существенным недостаткам Сберегательных (депозитных) сертификатов относятся:

  1. Сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц.

    Так, в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 5 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ и абзацем 2 пункта 2 статьи 4 ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29 июля 2004 года N 96-ФЗ, не подлежат страхованию средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, удостоверенные сберегательными сертификатами .

    Следовательно, если банк, выпускающий сертификаты на предъявителя, обанкротится, или у него будет отозвана лицензия на проведение банковских операций, то вкладчики, хранившие свои сбережения в сберегательных сертификатах (на предъявителя) в этом банке, не попадут в список лиц, которым Агентство по страхованию вкладов и Центробанк выплатят страховое возмещение. Такие возможные финансовые потери следует учитывать и избегать.


  2. Процентные доходы, начисляемые по всем видам Сберегательных сертификатов облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, на доходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в части процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающих ставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживается банками.

    Так, например, если процентная ставка на депозитный сертификат составляет 10 %, а ставка рефинансирования 8,5%, то налогообложению в размере 35% подлежит доход, начисленный от ставки в 1,5% (10% – 8,5%). Сегодня банками, в основном, устанавливается доходность по сертификатам ниже ставки рефинансирования, и только по сертификатам на очень большую сумму и длительный срок - выше ставки. Так, например, наиболее высокие процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России в 2013 году составляют от 8,50 до 10,00 %. Причем, чем больше сумма и дольше срок, тем выше ставка.


  3. Налог по ставке 13% от первоначальной стоимости именного Сберегательного сертификата. Он платится в случае, если именной сертификат сменил владельца и гасится не покупателем, а иным лицом. Другими словами, получение именного сертификата в наследство, его дарение или передача другому лицу, относится к получению дохода другим лицом.

    Заполнение и представление в налоговую инспекцию декларации о доходах возлагается на получателя именного сертификата. Избежать уплаты этого налога новый владелец сможет только, если представит в налоговую службу платежный документ, подтверждающий его собственные расходы на приобретение этого сертификата.
    Сберегательные сертификаты (на предъявителя) налогами не облагаются. Поэтому они и пользуются у вкладчиков большей популярностью.

Сберегательный сертификат (на предъявителя) Сбербанка России

Сберегательный сертификат Сбербанка

Основные условия по выпуску и обслуживанию Сберегательных сертификатов Сбербанка России следующие:

  • выпускаются в валюте Российской Федерации;

  • выпускаются на срок от 3 месяцев до 3 лет;

  • Минимальный размер вкладов по сберегательным сертификатам 10 000 рублей;

  • Количество, номинал (сумма вклада) и срок вклада по сертификатам определяется вкладчиком;

  • Оформляется на конкретный срок;

  • имеют фиксированную процентную ставку;

  • передача сертификата возможна в любой момент в течение срока действия вклада. Вы можете подарить сберегательный сертификат своим друзьям, родственникам. При этом передача другому лицу прав по сертификату осуществляется простым вручением сертификата этому человеку, заключения дополнительных соглашений и иного удостоверения прав не требуется.

Начиная с 17 ноября 2014 года процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанком России установлены следующие:


Количество дней Размер вклада в рублях / проценты (% годовых)
10 000 - 50 000 50 000 - 1 000 000 1 000 000 - 8 000 000 8 000 000 - 100 000 000 свыше 100 000 000
91-180 0,01 8,00 8,50 8,75 9,00
181-365 0,01 8,75 9,25 9,50 9,75
366-730 0,01 9,25 9,75 10,00 10,25
731-1094 0,01 9,50 10,00 10,25 10,50
1095 0,01 10,00 10,50 10,75 11,00

Недостаток Сберегательного сертификата Сбербанка России - повышенный риск при его хранении дома. Восстановление прав по утраченному сертификату осуществляется только через суд.

Более подробную информацию о сертификатах Сбербанка можно посмотреть в статье "Сберегательный сертификат Сбербанка России (на предъявителя): условия выпуска, доходность, номинал ценных бумаг. Изменение внесено 17.11.2014 г.

Это бумага выдаваемая банком юридическому лицу в подтверждение того, что им была внесена определённая сумма на депозит. В депозитном сертификате (ДС) оговариваются проценты, которые банк должен будет выплатить держателю сертификата по истечении указанного срока вклада. Помимо этого могут быть прописаны условия досрочного расторжения сертификата (в этом случае, как правило, сильно снижается изначально установленная процентная ставка).

Этот вид ценных бумаг появился относительно недавно. Первые ДС были выпущены в США в 1961 году, к концу 60-х они распространились и на страны Европы. В России ДС появились в 1992 году.

Депозитный сертификат – отличный способ размещения свободных денежных средств компании. При минимальных рисках, такое вложение как минимум защищает деньги от инфляции, а как максимум – даёт ещё дополнительный доход (если процент по ДС перекроет инфляцию за текущий период времени). Кроме этого, при необходимости, ДС можно всегда продать на рынке ценных бумаг.

Основные отличия депозитного сертификата от простого банковского депозита:

  1. Все расчёты по ДС осуществляются в безналичной форме;
  2. Депозитный сертификат можно использовать в качестве залога;
  3. ДС можно оформить только на юридическое лицо;
  4. ДС можно передавать, перепродавать другим лицам.

Виды депозитных сертификатов

Существуют два основных вида ДС:

  1. Именной депозитный сертификат;
  2. Депозитный сертификат на предъявителя.

Именной депозитный сертификат предполагает возможность его погашения только лицом, указанным в нём в качестве владельца. Передача (продажа) такого сертификата может быть произведена только посредством специальной процедуры – цессии, в этом случае в качестве владельца вписывается другое лицо.

Сертификат на предъявителя не требует, каких либо дополнительных формальностей при его передаче или продаже. Такой сертификат может быть предъявлен на погашение любым юридическим лицом. Как правило, проценты по такому виду ДС всегда ниже, чем по именным сертификатам.

Следует иметь в виду тот факт, что деньги, вложенные в депозитный сертификат, не попадают под государственную систему страхования вкладов. Поэтому для оформления (покупки) ДС всегда следует выбирать только самые надёжные банки.

В то время как ДС предназначены исключительно для юридических лиц, существует их аналог для физических лиц. Этот аналог называется сберегательным сертификатом, и приобрести его может каждый желающий (такие бумаги могут выпускаться номиналом от 1000 рублей).

Очень привлекательна возможность использования именных сберегательных сертификатов для хранения и перевозки крупных сумм денег (например, в путешествии). При утере (или иной утрате) этих бумаг, никто другой не сможет ими воспользоваться, а владелец всегда сможет получить их дубликаты.

Преимущества и недостатки

Резюмируя всё вышесказанное можно привести основные преимущества и недостатки ДС. К основным преимуществам данного вида ценных бумаг относятся:

  1. Фиксированная процентная ставка (банк не вправе изменить изначально установленный процент на всём протяжении срока действия сертификата).
  2. ДС можно продать по его номинальной стоимости с учётом набежавших процентов. Этот вариант гораздо лучше его погашения в банке, ведь банк, при досрочном расторжении, не станет выплачивать процент, изначально предусмотренный сертификатом (скорее всего процент будет выплачен по ставке вкладов до востребования).
  3. ДС можно оставлять в качестве залога (например, при получении кредита).

К основным минусам депозитного сертификата можно отнести:

  1. Деньги, вложенные в ДС, не подпадают под систему государственного страхования вкладов. Поэтому в случае отзыва у банка лицензии есть риск не получить ничего.
  2. Налоги. Процент прибыли, полученный по ДС, облагается обязательным налогом по ставке около 35%. Кроме этого при смене владельца сертификата уплачивается налог в размере 13% (довольно существенная сумма, особенно учитывая тот факт, что процент по такому вкладу может быть ниже этой ставки).

Кроме этого ДС обладают рядом преимуществ и для банков их выпускающих, к ним можно отнести:

  1. Упрощённые требования к процедуре эмиссии ДС. Регистрировать такую эмиссию (в отличие от эмиссии, например, облигаций) не нужно.
  2. Условия эмиссии целиком и полностью определяются банком (хотя и требуют обязательного согласования с ЦБ РФ).

Другими словами привлечь деньги клиентов посредством выпуска депозитных сертификатов для банка куда проще, быстрее и дешевле, чем сделать это, например, при помощи выпуска облигаций.

Очень популярно и доходчиво о том, что такое депозитные сертификаты рассказывается в этом видео:

1. Депозитный сертификат

Виды сберегательных (депозитных) сертификатов

Сберегательные (депозитные) сертификаты, индексированные по курсу акций. Профит по сертификатам привязан к рынку акций. Вариант `""бык""` позволяет инвестору делать ставку на повышение рыночных курсов, а вариант `""медведь"" ` - на снижение рыночных курсов.

Сберегательные (депозитные) сертификаты брокерские. Эти сберегательные (депозитные) сертификаты выдает биржевой , а не банк или ссудосберегательная . Брокерские сберегательные сертификаты продаются и покупаются на вторичных рынках, что дает инвестору право на их продажу до истечения срока сберегательных сертификатов без уплаты штрафа.


Сберегательные (депозитные) сертификаты, связанные со спортивными мероприятиями или выборами. Спортивные сберегательные (депозитные) сертификаты продавались на рынке ассоциаций Skokie (Illinois) Federal Savings (`Скоки (Иллинойс) Федерал Сэйвингс`), которая однажды выпустила сберегательный (депозитный) сертификат Суперкубка, привязанный к достижениям команды `Чикагские ""быки"" ` (`Chicago Bears`). Спортивные сберегательные сертификаты также увязывались с индексом баскетбольных, футбольных, хоккейных и бейсбольных команд, а также профессиональных команд и команд колледжей и средних школ.


Банк и депозитний сертификат

Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удообязательство раво вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже сберегательных (депозитных) сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Сберегательный сертификат может быть выдан только компании, являющейся юр. лицом, зарегистрированным на территории России или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использущие рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному (депозитному) сертификату может быть передано только юр. лицам , зарегистрированном на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по сберегательным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается тремя годами.

В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельцобязательство а).

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения.

В международной практике имеют хождение процентные сберегательные (депозитные) сертификаты, дисконтные, т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей» ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет и определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода.ставка процентаБланк именного сберегательного (депозитного) сертификата должен иметь место для передаточных подписей.

Бланк сертификата должен содержать также все условия денежной эмиссии , оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав, требование по сертификату. В случае, если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной.

Изготовление бланков сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющим лицензию на выпуск ценных бумаг .

Банк самостоятельно разрабатывает условия эмиссии ценных бумаг и обращения сертификата.

Условия эмиссии и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка - эмитента и направляются в 3-х экземплярах на экспертизу в Главное территориальное управление ЦБР по мету нахождения корреспондентского счета, которое дает заключение о соблюдении банком - эмитентом существующих правил по выпуску сертификата и при отсутствии нарушений один экземпляр условий пересылается в Управление ценных бумаг ЦБР. Условия денежной эмиссии сертификата должны соответствовать инструкции мин фина РФ «О содержании проспекта выпуска». Сертификаты, являясь ценными бумагами, не подлежат регистрации и не требует специального решения об их выпуске со стороны ЦРБ. Вместе с тем территориальное управление может запретить выпуск сертификатов, а также признать недействительными выпущенные по следующим мотивам:

условия эмиссии ценных бумаг противоречат действующему законодательству или правилам ЦБР;

Банк - эмитент своевременно не предоставил условия эмиссии в Главное территориальное Управление ЦБР;

Депозитные вклады

Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку.

Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги » приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой... преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что приносит проценты... и недостаток Преимуществоепозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит . Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозиты физ. лиц.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним все виды договорув или иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательством и договором.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством , и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или центробанком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.

Для защиты населения, сохранения доверия к частным банкам и обязательствстабильности банковской системы Российской Федерации по вновь заданным создаваемым банкам с 1 января 1995 года лицензия на проведение операций по привлечению денежных средств населения во вклады предоставляются только на следующих условиях:

Осуществление банковской деятельности в течении одного года;

Публикация годовой отчетности (баланса) и отчета о прибылях и убытках, подтвержденных аудиторской компанией ;

Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов российского ЦБ, в том числе директивных экономических нормативов;

Наличие резервного фонда (балансовый счет 011) в размере не менее 10% от фактически оплаченного уставного фонда;

наличие резервов на возможные потери по займам (балансовый счет 945) в соответствии с российским ЦБ .

Банком, осуществляющим операции по привлечению денежных средств населения во вклады (депозиты), в течение 1995 года предложено принять меры к наращиванию собственных средств (капитала ) с тем, чтобы их величина полностью покрывала обязательства банка по вкладам населения.

Взыскание на вклады может быть обращено только на основобязательстваа или решения суда.

По экономическому содержанию все вклады -депозиты могут быть сгруппированы:

по формам изъятия;

по порядку использования хранимых средств.

Практика деятельности банков знает множество различных форм фирмы депозитов. Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Из схемы видно, что четкого определения между различными видами депозитов, пожалуй, нет. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

Развитию депозитов принадлежит важная роль в управлении ресурсами банков. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент изменения размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов).

На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах клиентов. Кредита, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом факторов:

экономическими потребностями хозяйства в увеличении таких ресурсов (кредитов);

суммой привлечения других кредитных ресурсов (пассивов) банков;

суммой обязательных резервов депонируемых в центробанке .

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юрлиц и физлиц , можно улучшить компанию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физ. лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Депозит может быть использован в двух значениях:

Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово - кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных налогов, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить или ценные бумаги непосредственно получателю).

Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко - определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку профит. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Депозиты бывают до востребования, срочные и условные.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных (средств) расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных

Счетах в частных банках в течении отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и физлиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юр. лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства. Однако в настоящее время возможности частных банков в этом направлении ограничен, т.к. ЦБ взял на себя функции по кассовому использованию бюджета, а также по использованию средства на счетах по финансированию капитальных вложений.

К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет.

Контокоррент, текущий счет - это единый счет, на котором учитываются все операции банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата займов и пр.

Таким образом это активно - пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот включены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении затрат над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом конкретном случае получать займ в определенной договором с банком сумме.

Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по котодоговоромсновании договора между банком и клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование займа. Однако, следует видеть различие между этими счетами. При овердрафте в отличие от контокоррента, такие взаимодействия осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток.

Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения определенных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то же время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юр. лиц, в то время, как счет с овердрафтом может быть открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временных разрывов в поступлении расходных средств.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытых в РКЦ или банках - корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Как известно, корреспондентские счета, открытые в других банках - корреспондентах носят название ностро - счетов (наш счет) наоборот, корреспондентские счета открытые банками - корреспондентами в данном банке, называются лоро- счета (их счет).

Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяется договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на счете- лоро пассивного (кредитного) сальдо, означает наличие в банке дополндоговоромресурсов, т.е. предоставление банку - корреспонденту ссуды. Напротив на счету - ностро кредитный остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средства другого банка, а дебетовый - размещение части своих средств в этом банке - корреспонденте.

договорометить, что следует различать дебетовое сальдо по счету, как форму краткосрочного займа (овердрафт), предусмотренного соглашением между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету. Возникшее в результате нарушение клиентом платежной дисциплины, соглашениеме обязательств, т.е. негативное явление в хозяйственной деятельности владельца счета.

В последнем случае банк применяет к клиенту жестокие санкции-взыскание по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение этой суммы на счет просроченной кредита, с взысканием повышенных процентов; приостановление платежей по счету и направление всех поступлений на счет клиента на погашение, образовавшейся задолженности перед банком.

Такая реакция банка правомерна и оправдана угрозой ухудшения его собственной ликвидности и платежеспособности.

У большинства частных банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого наживы. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения для клиентов профита от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д= Оср.: К об. х 100%.

Д- доля средств, хранящихся в течении года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета. Оср- средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год.

К об. - кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год.

Срочные вклады -это вклады на депозитных счетах, от права на распоряжение которым вкладчик отказывается на определенный период.

Срочные вклады -это вклады, относящиеся к привлеченному капиталу банков. Они принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные вклады делаются вкладчиками для любых целей, однако вкладчик не может в любое время распорядиться им, поскольку вкладчик не может в любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов. Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Правом уведомления обладает клиент и кредитное учреждение.

Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчикам условий соглашения . Чем длиннее сроки (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9, 12 месяцев или более длительные сроки.

Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной компании собственных средств и помещению их во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств, означает, что об изъятии вклада клиент должен уведомить заранее, оповестить банк в определенный по договору срок. (как правило, от 1-3, от 3-6, от 6-12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления устанавливается и процентная ставка по вкладам, ндоговоруставляет за собой право изменить процентную ставку. Это необходимо, поскольку нельзя предусмотреть, как долго будет леж% ставкаогда клиент сделает уведомление. Преимущество всех срочных вкладов заключается в том, что они не зависят от курса (колебаний), как ценные бумаги. Срочные вклады создаются только за счет одновПреимущество носа клиента или перечисления.

После наступления срока платежа денежная сумма должна быть вложена в другой сумме на другой срок или введена в платежный оборот в качестве вклада до востребования. Иногда срочные вклады продлеваются (пролонгируются), если вкладчику пока не нужна денежная сумма. Причем может осуществляться несколько раз.

Срочные вклады имеют преимущество в том, что их можно выгоднее разместить в кредитных операциях, чем вклады до востребования.

Срочные вклады оформляются догопреимущество клиентом (вкладчиком) и банком в лице руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договоренности, которая носит по отдельномудоговоромада типовой характер. составляется в двух экземплярах: и хранится один у вкладчика, а другой в банке, в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия соглашения, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение договоренности, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальную величину вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия соглашения и нести ответственность за их нарушения, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозита или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и клиентом, должны решаться в Арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физ. лицо).

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы частные банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимания на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего это сберегательная книжка.

Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом...денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого начала, вложенные на определенный срок, относятся к сберегательным вкладам.

К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивизация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

В отечественной практике под сберегательными вкладами подразумевают прежде всего операции с начислением, причем к сберегательным относятся и срочные вклады населения и счета граждан до востребования. Частные банки взяли на вооружение опыт сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания клиентуры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада. Так, сберегательный счет до востребования может быть оформлен сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по вкладу.

Современная рыночная ситуация кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов, как одно из проявлений жесткой регистрационной политики ЦБР - с другой, привело в 1992 -1993 г.г. к резкому сокращению объема кредитных ресурсов частных банков. Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсикации (разнообразия) депозитных операций. К примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им расчетного счета.

Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком.

Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течении согласованного с банком срока (от 1 до 3 месяцев), в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае закрытия клиентам расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве досрочного ссуды. Его характеризует низкая и даже полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования.

Некоторые банки придают этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривает право самого вкладчика на получение займа в сумме депозита без дополнительного обеспечения, т.к. Вклад выступает в этом случае гарантией возврата кредита. Таким образом, за счет депозита, на срок депозита на срок обслуживания частные банки получают стабильный долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую . Однако, с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему выгоды. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно - кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но уже существующих клиентов.

Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту при условии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитнобязательствот происходить либо по возможности клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного ссуды, тем меньше процент по ссуде, т.к. снижается банка в своевременном погашении займа и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение кредита и уплату процентов за займ.

Важным направлением в деятельности частных банков становится работа по привлечению средств населения, причем им удается успешно конкурировать с крупнейшим монополией в этой области - со Сберегательным банком.

Многие частные банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и нашли новые формы фирмы сбережений и привлечения средств граждан.

Например, перечисление заработной платы работников предприятий, основателей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности - самокредитование клиентов. Т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В доходу остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, чем Сбербанк, производить инде% ставкев соответствии с темпами инфляции , предоставляют возможность воспользоваться овердрафтным кредитом.

Московский коммерческий «Торибанк» в 1992 году одним из первых начал кампанию по привлечению вкладов физ. лиц. Минимальный размер вклада был определен в 10 тысяч рублей, минимальный срок хранения один год. Уровень депозитного процента устанавливался в зависимости от величины вклада и срока хранения, предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из среднего коэффициента изменения розничных цен магазинов Москвы. Вскоре этот банк начал кредитование своих вкладчиков. В дальнейшем «Торибанк» начал открывать своим клиентам специальные счета для создания личных пенсионных фондов . Фонд формируется в течении 2-х лет за счет внесения фиксированных сумм. По истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно начисляются проценты в виде своеобразной пенсии. При этом банк индексирует размеры процентной ставки с учетом инфляции . Умело проведенная кампания по привлечению вкладов физлиц вывела Торибанк на второе место после Сбербанка

Российской Федерации по сумме остатков ср% ставки/span>

Интересен опыт совместной деятельности Московского акционерного коммерческого Элексбанка и Московского почтового почтамбанка. Согласно договоренности в отделениях Московского регионального почтамбанка открыты пункты обслуживания клиентов Элексбанка, что позволяет последнему использовать в своей деятельности невостребованные средства, поступившие в отделения связи в виде пенсий и переводов.

Прибыль, полученная от использования этих средств делится поровну между банком и Моспочтамбанком. С целью привлечения средств и новых клиентов Элексбанк предложил владельцам этих счетов; привлекательные условия обслуживания: выплата процентов по остаткам на счетах, предоставление овердфратного ссуды (посредством выплаты пенсии за три месяца вперед, перечисление со счета платежей за коммунальные услуги и пр. В результате этого сотрудничества Элексбанк стал обслуживать 75% пенсионного фонда Москвы.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение наживы на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку центробанка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики . По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спеучетную ставкуонирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты профита, чем реже выставки %ровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Традиционным видом исчисления выгоды являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета наживы являются сложные проценты (начисление процента на процент)). В этом случае по истечении радоговоромпериода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее профита, базе.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времениставка %ождения средств на вкладе.

Такой порядок начисления выгоды стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Некоторые банки, с целью компенсации инфляционных потерь, предлагают вклад процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему профит.

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения гарантии надежности и защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банков под эгидой центробанка России создается страховой фонд. Норматив начисления в этот фонд установлен 1% от наживы частного банка. Участие в формировании страхового фонда дает банку в случае его неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своих клиентов. Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и депозитные сертификаты.

Источники

ru.wikipedia.org ВикипедиЯ - свободная энциклопедия

investor.ua Инвестируй со скоростю мисли

forum.micex.ru Форум ММВБ


Энциклопедия инвестора . 2013 .

  • Экономический словарь - см. Сберегательный (депозитный) сертификат … Юридический словарь

    • Депозитный сертификат - см. Сберегательный (депозитный) сертификат … Энциклопедия права

    ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ - (certificate of deposit, CD) Переуступаемый сертификат, выдаваемый банком в обмен на срочный вклад (до пяти лет). Впервые эти сертификаты появились в США в 1960 х гг. С 1968 г. британские банки стали выпускать депозитные сертификаты с номиналом,… … Словарь бизнес-терминов

    ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ 2 - ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ разновидность банковского сертификата. От другого вида банковских сертификатов сберегательного отличается только тем,что его держателями могут быть только юридические лица, а все расчеты по Д.с. могут осуществляться только в … Энциклопедия юриста

    Депозитный сертификат - (certificate of deposit) переуступаемый финансовый инструмент, являющийся подтверждением банковского депозита с фиксированными условиями. Срок погашения определяется законодательством той или иной страны … Экономико-математический словарь

    ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ - письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств, помещении их на депозит в банк, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.… … Юридическая энциклопедия



Понравилась статья? Поделитесь ей
Распечатать статью
Наверх