Как в любом банке получить процент выше депозита. Банковский депозитный сертификат: понятие, свойства и погашение Депозитные сертификаты могут

Депозитный сертификат. Что это за бумага и зачем она нужна? Облигации несут в себе потенциально большую доходность. Банковские вклады удобнее с точки зрения размещения и пополнения. Достоинства депозитного сертификата: его относительная гибкость, ликвидное рыночное обращение, а также рентабельность, превышающая проценты по традиционным банковским вкладам. Все это позволяет рассматривать депозитные сертификаты в качестве фундамента вашего инвестиционного портфеля.

По своей сути сертификаты - это обращающиеся свидетельства о банковских вкладах. Ключевые слова здесь: «обращающиеся» и «депозитных».

Вопрос: зачем они нужны? Появление ценной бумаги связано с одним значительным минусом традиционного срочного банковского вклада. Срочный вклад можно забрать из банка преждевременно только при условии существенных финансовых потерь накопленных процентов. В результате возникла потребность в некоем промежуточном финансовом инструменте, максимально похожем на срочный вклад, но обладающем большей ликвидностью и обращающемся на рынке.

Изначально инструмент даже не воспринимался в роли ценной бумаги, а выступал только ее суррогатом, и лишь позже был признан и закреплен на законодательном уровне государствами большинства стран.

Депозитный сертификат - «молодая» ценная бумага. Впервые ее ввели в хождение на рынке США в начале 60-х годов XX века. В конце 60-х нововведение было признано перспективным в Великобритании, а затем ценные бумаги распространились и по другим странам. В России на законодательном уровне документ был признан в 1992 г. письмом ЦБ РФ.

С этого времени сертификаты прочно заняли свой сегмент на рынке ценных бумаг, не являясь при этом самым востребованным финансовым инструментом.

Интересный факт: появившись в 1992 году в России, бумаги стали настолько ходовыми, что, по сути, начали выполнять функцию суррогатных денег (из-за кризиса неплатежей и отсутствия наличности). Всероссийский биржевой банк даже пытался выпустить сертификаты в виде монет. ЦБ РФ негативно отреагировал на такие попытки, запретив их использовать как средство платежей.

Итак, что же это такое

В ГК РФ дано только общее определение, суть которого сводится к следующему: депозитный сертификат (англ. - certificate of deposit, сокр. CD) - ценная бумага, удостоверяющая права вкладчика на получение вложенных средств и начисленных процентов в конце срока действия.

Уже на этом этапе возникает вопрос: в чем отличия между сберегательным сертификатом и депозитным? Ответ прост. Первый - предназначен для физических лиц, второй - юридических. Во всем остальном (условия эмиссии и порядок рыночного обращения) эти бумаги полностью идентичны.

Важно! Депозит - это договор. Сертификат - ценная бумага. На лицо трансформация активов, в процессе которой денежные средства превращаются в краткосрочные или долгосрочные финансовые вложения.

Особенности депозитных сертификатов

Кто выпускает депозитные сертификаты

Банки, соответствующие ряду обязательных требований:

  • Осуществление непрерывной деятельности - не менее 2 лет.
  • Публикуемая годовая отчетность должна быть подтверждена проверкой аудиторов.
  • Банк должен соблюдать обязательные нормативы и требования, касающиеся своих резервов.

По сравнению с прочими ценными бумагами требования к процедуре эмиссии сертификатов упрощены. Процедура регистрации эмиссии не нужна. Банк сам определяет условия эмиссии и обращения исходя из собственной стратегии. Правда, имеет место жесткая формализованная процедура согласования и утверждения ЦБ РФ всех параметров выпуска. На практике это означает, что привлечение средств инвесторов путем выпуска сертификатов - простая, оперативная и менее затратная процедура (по сравнению, например, с выпуском облигаций).

Кто может быть владельцем

В России владельцем депозитного сертификата может быть юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ.

Какая валюта

На территории РФ используется только одна валюта для выпуска - российский рубль.

Может ли выступать как платежное средство

Нет. Хотя этот запрет относительно легко обойти с помощью бумаг на предъявителя.

Какой срок обращения

Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного - до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока трансформируется во вклад до востребования.

Можно ли предъявить документ к погашению до окончания его срока

Можно, но не нужно. В этом случае всю внесенную инвестором сумму банки будут рассматривать как вклад до востребования. Следовательно, процентная ставка будет существенно ниже ставки, прописанной на бланке.

Какие виды бывают

Именной сертификат, как и банковский вклад, привязан к конкретному юридическому лицу. Но, в отличие от вклада, документ все-таки может быть сменить владельца. Для этого придется заключить договор цессии.

Сертификат на предъявителя передается третьим лицам без всяких ограничений. Собственно, именно бумаги на предъявителя формируют отдельный сектор рынка, предоставляя инвесторам дополнительные возможности инвестирования.

Важно! Продажа документа раньше его срока другому игроку рынка, как правило, влечет за собой меньшие потери, чем досрочное закрытие банковского вклада. В этом его ключевое преимущество.

Банки эмитируют бумаги сериями или в разовом порядке.

Где можно погасить

В абсолютно любом филиале или отделении банка-эмитента. Это - весьма существенное преимущество перед срочными вкладами. В этом случае сертификат принимает свойства дорожного чека или пластиковой карты.

Полезное видео: азбука инвестора от РБК про депозитные сертификаты.

Преимущества и недостатки

Депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов:

  • Высокая степень надежности и низкие риски.
  • Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.
  • Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в залог, например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.
  • Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.

С другой точки зрения, по аналогии с иными финансовыми инструментами, депозитный сертификат имеет свои недостатки:

  • Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка - фиксированная.
  • Сохранность. Бумагу могут просто украсть. Особенно большие риски в этом случае несут владельцы сертификатов на предъявителя.
  • Безналичный порядок всех расчетов, связанных с куплей/продажей, несколько ограничивает их оборачиваемость и ликвидность. Эта проблема может быть нивелирована при использовании сертификатов на предъявителя.
  • Закон «О страховании вкладов» не применим к сертификатам на предъявителя. В случае проблем у банка-эмитента (отозвана лицензии), вы не получите страховое возмещение. А все финансовые претензии будут рассматриваться в порядке очереди кредиторов. Обратите внимание: владельцы именных бумаг застрахованы.
  • Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.
  • Не подходит для спекулятивных инвестиций.
  • Доходы облагаются налогом.

Как выглядит сертификат

Бланк документа содержит все параметры выпуска, рыночного обращения и оплаты. Обязательные реквизиты:

  • шапка «депозитный сертификат»;
  • серия и номер;
  • дата внесения депозита;
  • сумма;
  • безусловное банковское обязательство вернуть вклад вместе начисленными процентами;
  • дата погашения;
  • процентная ставка;
  • сумма начисленных процентов;
  • ставка при досрочном востребовании;
  • контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;
  • для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика;
  • подписи сотрудников банка (2), скрепленные печатью.

При необходимости, банк вправе идентифицировать на бланке дополнительные параметры выпуска и условия.

Важно:

  • Сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.
  • Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.

Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения, документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.

Доходность

Извечный вопрос. В самом общем виде доходность депозитных сертификатов близка к доходности следующих финансовых инструментов: банковские вклады, краткосрочные и среднесрочные облигации.

Особо следует отметить степень волатильности цены и доходности, которая у облигаций заметно выше. Как следствие, в определенные временные отрезки доходность облигаций может обгонять доходность депозитов, а в иные – отставать. В целом депозитные варианты приносят меньший доход, чем облигации. Преимущества сертификатов основаны на другом: их незыблемая надежность, гарантии выплат и относительная гибкость по сравнению с банковскими вкладами.

;

К вашим услугам также ценные бумаги «Банка Москвы», «УБРиР», «Промсвязьбанка», «Проминвестбанка», «Петрокоммерцбанка» и многих других.

Банки не устают бороться за наши сбережения, заманивая нас все новыми формами их приумножения.

Классическими вкладами и депозитами уже никого не удивишь. Но вот Вашему вниманию – их разновидность в виде ценных бумаг со всеми присущими признаками, как то: оборачиваемость и мобильность.

Депозитные сертификаты — это документальные свидетельства, которые подтверждают, что в данном банке у их держателя есть в наличии вклад на указанную сумму, а также то, что он имеет право получить его вместе с оговоренными процентами по истечении установленного срока.

Эксперты приводят как положительные стороны этого вида банковского инвестирования, так и существенные недостатки.

Именно поэтому давайте разбираться – в каких случаях сертификат служит довольно удобным инструментом, а когда окажется совершенно бесполезным.

Гарантия сохранности денег и получения стабильного дохода

Депозитный сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.


Депозитные сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Они выпускаются только в документарной форме и должны быть срочными и номинированными в рублях.

Качества депозитного сертификата как ценной бумаги дают ему ряд преимуществ по сравнению с депозитом:

  1. депозитный сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада, и может быть перепродан;
  2. для передачи прав по сертификату на предъявителя другому лицу достаточно вручения этого сертификата данному лицу;
  3. права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования;
  4. депозитный сертификат можно заложить, т.е. использовать его в качестве обеспечения при проведении операций кредитного характера с банком.

Преимущества депозитного сертификата:

  • упрощенный порядок внесения средств: не требуется открытие счета;
  • оформление документов и выдача депозитного сертификата производится в течение нескольких часов;
  • фиксированная процентная ставка, неизменная в течение всего срока размещения средств;
  • упрощенный порядок оформления договора уступки права требования;
  • возможность получения денежных средств и процентов по депозитному сертификату в любом офисе банка, независимо от того, где сертификат выдан.

Процентные ставки по депозитному сертификату зависят от срока, валюты депозита, суммы размещаемых средств.

Источник: "btabank.by"

Депозитные сертификаты — это свидетельства о вкладах в банке

Сберегательный (депозитный) сертификат – это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, которое подтверждает право владельца сертификата или его правопреемника на получение после окончания установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов, установленных сертификатом, в банке, который его выдал.

Выпуск депозитных сертификатов производится по инициативе банка. Сертификаты должны быть эмитированы в бумажной (документарной) форме.

Виды

Сберегательные (депозитные) сертификаты подразделяются:

  1. По сроку:
    • до востребования – собственник имеет право требовать возвращения вклада в любой момент
    • на срок – погашаются только после наступления оговоренного срока
  2. По форме доступа к средствам:
    • Именные сертификаты – это ценная бумага, в которую вписывается имя владельца. Банк обналичивает именной сертификат только в случае предъявления их собственником, т. е. лицом, чье имя вписано в бланк сертификата. Именные сертификаты не подлежат обороту, их нельзя передать, подарить, расплатиться за товар.
    • Сертификаты на предъявителя – ценная бумага, в которой не указывается имя владельца.

    3. Банк обналичивает сертификат после наступления оговоренного срока по предъявлению любым лицом. Таким образом, сертификат на предъявителя может свободно обращаться.

    Сберегательными (депозитными) сертификатами на предъявителя, номинированные как в национальной так и в иностранной валюте, оформляются только вклады на срок более чем 30 дней.

  3. По валюте вклада:
    • в национальной валюте
    • в иностранной валюте

    4. Выпуск сертификатов, номинированных в банковских металлах, запрещен.

  4. По форме получения дохода:
    • безкупонный сертификат – не имеет отрывных купонов, процент выплачивается в конце срока вместе с возвращением вклада
    • купонный сертификат – имеет отдельные купоны, на каждом из которых указан срок осуществления выплаты процентов. После наступления этого срока банк отрывает купон и выплачивает собственнику сертификата доход согласно с указанным процентом. Купонный сертификат действует аналогично депозиту с возможностью помесячного получения начисленных процентов.
    • процентный сертификат – сертификат, выпущенный с определенной процентной ставкой

Преимущества и недостатки

С прошлого года Национальный банк обязал банки приостановить выпуск сертификатов на предъявителя.

Банкам разрешено выпускать только именные сертификаты, номинированные как в национальной, так и в иностранной валюте, со сроком обращения не меньше 6 месяцев. Погашение сертификатов осуществляется без ограничения сумм только по истечению срока, указанного в этом сертификате.

Таким образом, на сегодня имеет смысл оценивать плюсы и минусы только ИМЕННЫХ ценных бумаг.

  1. Более высокая доходность сберегательного сертификата в сравнении с обычным вкладом. Разница не существенная, составляет доли процентов, в лучшем случает 1-2%, но она есть.
  2. Не распространяется ограничение НБУ на выдачу со счетов наличной иностранной валюты.

    3. На сегодня действует постановление Правления НБУ от 03.03.2015 № 160, обязывающее банки ограничить выдачу наличных средств в иностранной валюте с текущих и депозитных счетов через кассы и банкоматы в пределах 15 000 гривен в сутки. Разместив вклад в иностранной валюте, вы не сможете забрать его одномоментно даже после окончания срока депозитного договора. Сертификат обналичивается по окончанию срока БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ СУММЫ.

  3. Возможность использовать как залог.
    4. Досрочное расторжение депозита влечет за собой потерю доходности. При досрочном погашении депозитного сертификата также выплачиваются минимальные проценты как по вкладу до востребования. В то же время, сертификат – это ценная бумага, которую банк может принять в качестве залога по кредиту.

    Если вам срочно понадобились деньги, а до окончания срока, определенного в депозитном сертификате, осталось немного времени, банк с удовольствием выдаст вам кредит под залог сертификата. Вы решите финансовые проблемы, не потеряете проценты и легко расплатитесь с банком после погашения сертификата.

  4. Погашение в любом отделении банка. Обналичить сертификат можно в любом отделении банка-эмитента, в то время как депозитный договор привязан к конкретному отделению, которое заключило от имени банка договор с вкладчиком.
  5. Именные сертификаты подлежат гарантированию Фондом гарантирования вкладов.
  • Ограничение по срокам вклада. Упомянутое выше постановление разрешает выпуск именных сберегательных сертификатов сроком не менее 6 месяцев. В остальном срок ценной бумаги определяет банк.
  • Отсутствие возможности частичного снятия/вложения средств. Если понадобились деньги, снять несколько тысяч, как с депозитного счета, не получится. Придется гасить сертификат полностью и, соответственно, полностью терять проценты.
  • Ограниченное число банков, предлагающих данный продукт. Если средства на депозит можно положить в любом банке, то банк, где можно купить депозитный сертификат придется поискать.
  • Депозитный сертификат не растет в цене, в отличие от других ценных бумаг. Это минус. Но и не падает, что уже не так плохо.
  • Досрочное погашение согласно действующего законодательства. На сегодня досрочное погашение депозитных сертификатов запрещено. После окончания срока действия сертификата погашение осуществляется в полном объеме без ограничения по сумме (в отличие от обычных депозитных договоров).

Продажа

Операции со сберегательными сертификатами осуществляют немногие банки. В их числе Сбербанк России, Банк Кредит Днепр, Проминвестбанк, Диамантбанк, ФИДОБАНК. В таблице представлена информация, которую удалось почерпнуть с официальных сайтов банковских учреждений:


Некоторые банки только вывели на рынок этот продукт, другие планируют сделать это в ближайшее время – ВТБ Банк ПлатинумБанк.

Минимальная сумма размещения говорит о том, что сертификаты не являются продуктом для массового потребителя, но солидных клиентов этот инструмент должен заинтересовать.

Источник: "people-and-banks.net"

Еще один способ заставить ваши деньги работать на вас

Основным и, пожалуй, единственным способом инвестирования в банки является депозит, или депозитный сертификат, что практически одно и то же.

Депозитный сертификат (Certificate of Deposit – CD) – это еще один способ заставить ваши деньги работать на вас.

Механизм при этом довольно прост. Вы даете свои деньги (от $100 и выше) взаймы банку на определенный срок (обычно до 5 лет). Взамен вы получаете определенный годовой процент на вашу сумму и, когда срок действия сертификата заканчивается, забираете все свои деньги.

В данном виде инвестмента главное — определить, какой процент вы будете получать. Это зависит от нескольких факторов: с каким банком вы имеете дело, какую сумму и на какой срок вы вкладываете.

При составлении депозитного сертификата, вам следует четко выяснить два основных фактора — годовой процентный рост (Annual Percentage Yield) и уровень годового процента (Annual Percentage Rate):

  1. Годовой процентный рост показывает всю сумму, которую вы заработаете за год, его еще называют сложным процентом или капитализацией процентов (Compounding).
  2. Уровень годового процента – это обычный процент, который вы заработаете на своих вложениях за год.

Запутались? Поясним с помощью простого примера. Если, предположим, ваши вложения зарабатывают 1% в месяц, то ваш годовой процент будет равен 12%. Но ваш годовой процентный рост, или сложный процент, будет составлять 12,68%, поскольку в нем учитывается прибыль, получаемая в каждом месяце этого года. Чем чаще подсчитывается сложный процент, тем больше прибыли приносят ваши вложения.

Положительными сторонами депозитных сертификатов являются следующие:

  • Для консервативных инвесторов самый важный момент – это сохранность денег.

    • Когда вы вкладываете свои деньги в надежный банк, они, как правило, застрахованы (если банк имеет такую страховку) на какую-то сумму. Если же вы это делаете через брокерские дома, то сумма страховки увеличивается и может составить полмиллиона долларов и выше.

  • Еще одно преимущество депозитов заключается в том, что вы точно знаете, сколько вы зарабатываете, и можете легко подсчитать сумму, которую получите по окончании контракта.

    • Падение рынков на ваши вложения также не влияет, поэтому вы можете легко планировать свое будущее.

Но, к сожалению, депозитные сертификаты имеют и два отрицательных момента:

  1. Во-первых, они приносят невысокие доходы (особенно на западе) и могут запереть ваши деньги на длительный срок.

    2. Например, если вы вкладываете свои средства на пятилетний депозит в 2006 г., то увидеть свои кровно заработанные вы сможете не ранее 2011 г.

  2. Во-вторых, если вы решите забрать деньги до установленного срока, вам придется выплатить штраф, который может составить кругленькую сумму. Даже на годовом депозите вас могут лишить процентов за три месяца.
Поэтому перед тем, как подписывать какие-либо контракты с банком, проанализируйте и просчитайте все положительные и отрицательные моменты. Помните: банки редко остаются в проигрыше.

Не забудьте также оставить определенную сумму на «черный день» в легкодоступном месте, поскольку жизнь каждый день подбрасывает нам какие-то непредвиденные ситуации, бороться с которыми зачастую легче, имея в кармане деньги.

Источник: "investor.ua"

ДС Сберегательного банка РФ

Депозитный сертификат (ДС) Сберегательного банка РФ является ценной бумагой - обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику - юридическому лицу (бенефициару) или его правопреемнику.

Оплата сертификата производится в том же учреждении Сберегательного банка, которое произвело его выдачу.

Сертификат является срочным и именным. Для юридических лиц срок его действия ограничен одним годом. Право требования по нему может передаваться одним юридическим лицом другому (цессия).

В случае, если срок получения депозита и дохода по нему истек, сертификат считается документом до востребования, по которому учреждение банка, выдавшее сертификат, несет обязательство оплатить означенную в нем сумму по первому требованию владельца.

Сертификат в отличие от простого векселя Сбербанка, не может служить расчетным или платежным документом за проданные товары или оказанные услуги, не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Учреждения Сбербанка принимают сертификаты в залог при выдаче ссуды их владельцу.

Внесение депозита и выдача сертификата производятся на основании договора, заключаемого между учреждением Сбербанка и бенефициаром.

Сбербанк России выступает в качестве банка-эмитента, выпускающего и такой вид ценных бумаг, как сберегательный сертификат. Он выпускается номиналом 1, 10 и 50 тыс. руб. Доход устанавливается в виде плавающей процентной ставки. Сберегательный сертификат выпускается на срок три года и размещается среди физических лиц и является ценной бумагой на предъявителя.

Установлены следующие реквизиты бланков депозитных и сберегательных сертификатов:

  • наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»,
  • указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада),
  • место для проставления даты внесения депозита или сберегательного вклада;
  • размер депозита или сберегательного вклада или место для проставления суммы,
  • безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад;
  • место для проставления даты востребования бенефициаром суммы по сертификату;
  • место для проставления ставки процента за пользование депозитом или вкладом;
  • место для проставления суммы причитающихся процентов; наименование и адрес банка-эмитента.
Законодательством установлено, что в случае эмиссии, т.е. выпуска ценных бумаг банками и иными кредитными организациями, производится их обязательная регистрация в Центральном банке РФ. Депозитные и сберегательные сертификаты вправе выпускать и коммерческие банки, однако сохранность вкладов в этих банках государством не гарантируется.

Вместе с тем с учетом того, что сберегательные вклады населения принимаются всеми банками, на государственном уровне разработана целая система мер, способствующих повышению надежности сохранности населением и хозяйствующими субъектами своих денежных средств в различных кредитных учреждениях страны:

  1. Все банки, в том числе и коммерческие, в обязательном по­рядке должны страховать вклады клиентов. Порядок и условия страхования вкладов определяет Банк России.
  2. Все банки на территории России в соответствии со ст. 23 Фе­дерального закона «О банках и банковской деятельности» должны держать обязательные резервы в Банке России.

    Центральный банк РФ, руководствуясь ст. 61 и 71 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», устанавливает норматив (минимальный размер) обязательных резервов, депонируемых (размещаемых) в Банке России на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и финансовых рисков.

    Резервные требования устанавливаются Центральным банком РФ в целях повышения гарантии вкладчиков.

    В этих же целях Банк России устанавливает и другие экономические нормативы, в частности:

    • максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика),
    • максимальный размер крупных кредитных рисков,
    • максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков,
    • ограничения использования привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения,
    • нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц,
    • максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим акционерам и т.д.
  3. Банк России определяет и порядок формирования обязательных страховых фондов банков.

    4. Это осуществляется в целях возмещения возможных убытков вкладчиков и клиентов, возникших по вине коммерческих банков, а также на возможные потери этих банков по ссудам, для покрытия разнообразных финансовых рис­ков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

Закрепленное в законодательстве положение о том, что Банк России в качестве кредитных ресурсов по обеспечению государственных долговых обязательств может использовать депонируемые (хранящиеся) у него резервы других банков (в том числе и часть привлеченных им сбережений физических лиц и денежных счетов юридических лиц), свидетельствует о том, что кредитная реформа в Российской Федерации способствовала появлению новых финансовых правоотношений в области внутреннего государственного кредита и российского сберегательного дела.

Обращение части вкладов граждан и денежных средств юридических лиц в государственные займы может теперь в соответствии с законодательством осуществляться двумя путями.
  • Во-первых, непосредственным, когда сбережения вкладчиков заимствуются государством непосредственно у банка, который привлек их в виде вкладов и депозитов.

    • В данном случае кредит государству может быть предоставлен по договору, условия и содержание которого оговариваются двумя сторонами - банком (в лице коммерческого банка или Сберегательного банка) и государством (в лице Правительства). Порядок заключения и исполнения договора регулируется гражданско-правовыми нормами.

  • Второй путь - опосредованный. Опосредованность в данном случае заключается в том, что кредит государству предоставляют не сами банки из привлеченных вкладов и депозитов, а через посредника - Центральный банк РФ, в котором эти денежные средства выступают уже не как «вклады клиентов», а как «средства банков, депонируемые Банком России».

    • Взаимоотношения между Центральным банком РФ, предоставляющим кредит, и государством в лице Правительства регулируются в данном случае нормами финансового права.

Предоставление кредита Правительству, в отличие от дореформенного периода, когда Центральный банк (Госбанк) фактически безвозмездно изымал у Сбербанка привлеченные им во вклады денежные средства населения лишь на основа­нии своих односторонних распоряжений, теперь обязательно оформляется специальным правовым актом, а само заимствование Банком России средств Сбербанка осуществляется исключительно на возмездной основе (с уплатой процента).

Источник: "bibliotekar.ru"

Что такое сберегательные (депозитные) сертификаты

Среди услуг, которые предлагают сегодня российские коммерческие банки, можно назвать и предоставление сберегательных сертификатов (другое название - депозитные). Такой депозитный сертификат представляет собой, по сути, ценную бумагу, которая подтверждает, что в данном банке у держателя ее есть в наличии вклад на указанную сумму.

Кроме того, сертификат подтверждает права самого вкладчика на то, что он может получить указанную сумму. В сертификате также обязательно указываются и проценты по вкладу, которые обязуется выплатить банк, выдавший этот депозитный сертификат. Услуга выдачи сертификатов остается такой же востребованной, как и прежде.

Выпуск и выдачу подобных сертификатов регламентирует законодательство, а точнее, Письмо Центробанка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

В настоящее время эти ценные бумаги выдаются почти в 30 коммерческих банках страны. Многие вкладчики получают сертификаты в Сбербанке, Промсвязьбанке, Банке Москвы и прочих известных финансовых структурах и всегда дают положительные отзывы об этой банковской услуге.

Существует два вида сберегательных сертификатов, это:

  1. на предъявителя;
  2. именные.

Такие банковские документы могут быть выпущены серией или разово. Название их тоже может изменяться – это либо депозитный сертификат, либо сберегательный. Иногда у вкладчиков возникает закономерный вопрос – почему одна и та же ценная бумага в России имеет сразу два названия?

Дело в том, что сертификаты эти имеют одинаковые условия обращения, однако применяются по-разному. Так, сертификат сберегательный используют частные клиенты банка, а сертификат депозитный выдается исключительно юридическим лицам.

Таким образом, сберегательный сертификат является своего рода банковским обязательством по выплате вклада, которым обладает в данном банке физическое лицо. При этом права на сертификат гражданин может передать другому лицу. Деньги по сертификату могут выплачиваться наличным или безналичным способом.

Что же касается сертификата депозитного, то он является точно таким же документом, однако подтверждает права на вклад юридического лица. Корпоративные клиенты имеют в коммерческих банках свои депозиты, средства с которых могут переходить в права владения иных лиц. В отличие от сберегательного депозитный сертификат Сбербанка и других финансовых учреждений подразумевает только безналичные выплаты.

У сертификатов есть свои плюсы и минусы. Стоит рассмотреть, какие преимущества получает клиент банка, которому выдается сертификат. К ним относятся:

  • Возможность передать сертификат другому лицу.

    • Если документ выписан на предъявителя, его можно просто отдать. В случае, если бумага эта является именной, потребуется оформить уступку требования на самом сертификате и на приложении к нему.

  • Сертификат имеет сходство одновременно с ценной бумагой и банковским вкладом. Это один из существенных плюсов документа.
  • Здесь также присутствует процентная ставка, так что проценты можно получить одновременно с процедурой погашения самого банковского документа.
  • Сертификат может выступать залогом для кредита. Депозитный сертификат в такой ситуации отдается банку на хранение. Это разумное решение, поскольку клиент имеет возможность сберечь свои доходы.
  • Сертификат в России способен быть объектом наследования, хотя в данном случае впоследствии потребуется переоформление документа на имя наследника.
  • Если человек отправляется в поездку, он может взять с собой сберегательный сертификат, чтобы держать свои сбережения под рукой. Документ можно будет погасить в любом филиале того банка, который выдал это обязательство.

К минусам приобретения сертификатов можно отнести следующие моменты:

  1. Такие документы не входят в систему страхования вкладов.
  2. Если сертификат оформлен на предъявителя, за его сохранностью придется следить столь же тщательно, как и за наличными деньгами.
  3. На депозитный сертификат начисляются проценты, которые подлежат налогообложению аналогично стандартному вкладу. Этот налог будет удержан банком с владельца сертификата.
  4. Сберегательный сертификат имеет свою первоначальную стоимость, которая будет облагается 13%-ым налогом при смене владельца. Другими словами, если сертификат является именным и перешел к другому лицу по наследству или в результате дарения, то этот человек фактически получает доход и должен будет уплатить 13% НДФЛ.
Отзывы банковских клиентов, оформивших сертификаты, свидетельствуют о том, что такая услуга коммерческих финансовых организаций является и сегодня очень популярной.

Ставки по процентам, начисляемым на сертификат, нередко превышают ставки по вкладам. Так, ставка на сертификат, ограничение срока которого составляет от полугода до года, составляет 9,75% годовых. Если же сберегательный сертификат оформлен на 1095 дней, то эта ставка достигает 11%.

Источник: "выгодный-вклад.рф"

Какие ценные бумаги могут эмитировать только банки

Депозитные и сберегательные сертификаты банков - это вид ценных бумаг, который могут эмитировать только банки. Их обращение регламентируется различными нормативными актами Центробанка России, что свидетельствует о том, что регулирование движения депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется ЦБ РФ.

Основными нормативными документами является Письмо ЦБ РФ №14-3-20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков». Сертификат банка представляет собой свидетельство кредитного учреждения о вкладе денежных средств, удостоверяющее право владельцев на получение по истечении срока вклада и процента по нему.

Депозиты или сберегательные сертификаты представляют собой письменные свидетельства банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и причитающегося процента по нему.

Эти ценные бумаги позволяют банкам привлечь вкладчиков свободных денежных средств.

Преимущество депозитных и сберегательных сертификатов перед обычными вкладами - они могут перепродаваться на вторичном рынке. Владельцы этих ценных бумаг получают доход в виде процентов, либо в виде разницы между суммой, подлежащей выплате, и покупной ценой сертификата.

Депозит и сберегательные сертификаты могут быть:

  • именные и на предъявителя;
  • срочными и до востребования.

Депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданный товар или оказанные услуги.

Различия депозитных и сберегательных сертификатов:

  1. Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданам РФ, использующим рубль в качестве официальной денежной единицы.
  2. Депозитные сертификаты могут быть выданы только организациям, являющимся юридическими лицами.

Как правило, регулирующие органы (ЦБ РФ) устанавливают обязательные реквизиты, которые должны содержаться на бланке депозитного и сберегательного сертификата.

Как они появились

Депозитные и сберегательные сертификаты - это один из самых «молодых» ценных бумаг. Они появились только в ХХ в., в начале 60-х гг. - в США, в конце 60-х - в Великобритании, позднее и в других странах.

В Российской Федерации депозитные и сберегательные сертификаты получили «право гражданства» с 1992 г. в результате появления письма Центрального банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20.

Депозитные и сберегательные сертификаты представляют собой обращающиеся свидетельства о денежном вкладе в банк.

Во всех странах срочные вклады в банк нельзя изъять досрочно или можно только с очень значительными потерями. В связи с этим возникла потребность в финансовых инструментах, «похожих» на вклад в банк, но обладающих ликвидностью, обращающихся на рынке.

Появились депозитные и сберегательные сертификаты, которые еще несколько десятилетий назад были, по сути дела, суррогатами ценных бумаг, однако в дальнейшем были признаны государством в качестве полноценных ценных бумаг.

Появившись в России в 1992 г., депозитные сертификаты стали очень популярны. По сути дела, они начали выполнять функцию суррогата денег (вспомним, что в то время в нашей стране наблюдался острый кризис наличности и кризис неплатежей).

Этими бумагами стали расплачиваться контрагенты экономической деятельности. Дошло до того, что Всероссийский биржевой банк попытался выпустить депозитные и сберегательные сертификаты в металлической форме - в форме монет.

Центральный банк России быстро отреагировал на эти тенденции, запретив использовать депозитные сертификаты в качестве расчетного и платежного средства. Однако разрешение выпуска сертификатов на предъявителя дает возможность обойти этот запрет.

Эмитентами депозитных и сберегательных сертификатов являются только банки.

Сертификаты выпускаются как именными, так и на предъявителя. Ограничений на сумму номинала не предусмотрено (ни минимума, ни максимума). Номинал может быть выражен как в российских рублях, так и в иностранной валюте, а также в двойной номинации.

Минимальные сроки обращения не установлены, максимальный срок для депозитных сертификатов установлен в один год, для сберегательных - три года.

Сертификаты в России могут выпускаться только как срочные документы, хотя в мировой практике выпускаются и сертификаты сроком до востребования.

Деление на депозитные и сберегательные сертификаты связано с их владельцами, которыми могут быть только юридические лица - резиденты Российской Федерации, сберегательных - физические лица-резиденты Российской Федерации.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются только в документарной форме и погашаются только деньгами (в отличие от облигаций, например, которые могут погашаться и в товарной форме).

Депозитные и сберегательные сертификаты, в отличие от облигаций, на которые в чем-то похожи, не являются эмиссионной ценной бумагой. Они не должны проходить процедуры государственной регистрации и регистрации проспекта эмиссии.

Это означает, что банки могут привлекать ресурсы на основе выпуска сертификатов проще, быстрее и дешевле, чем, например, на основе выпуска облигаций. При выпуске сертификатов не выплачивается налог на операции с ценными бумагами.

Доход по депозитным сертификатам до 1997 г. облагался 15 %-ной льготной ставкой налога в отличие от ставки налога на прибыль, полученную в качестве процентов по депозитам (проценты облагались налогом по общей ставке 35%). В результате покупка сертификата даже с более низкой процентной ставкой, чем по депозитам, была порой (с учетом налогообложения прибыли) выгоднее для инвестора, чем размещение средств на депозит.

Для банка-эмитента это давало возможность привлекать средства дешевле, чем в случае привлечения депозитных вкладов.

Источник: "monographies.ru"

Зачем Сбербанк пиарит сберегательный сертификат

В настоящее время банки предлагают довольно обширный набор инструментов для сохранения, а иногда даже и для инвестирования сбережений.

Конечно, самыми популярными банковскими продуктами являются вклады и депозиты, про которые уже все знают довольно много. Однако все чаще и чаще стала попадаться на глаза реклама сберегательных (депозитных) сертификатов.

Причем, активнее всех продвижением сертификатов занимается именно Сбербанк, заявляя, что сертификат банка гораздо выгоднее обычных вкладов.

Если есть реклама, значит банку это выгодно. А вкладчику, естественно, интересен вопрос, а есть ли у сберегательного сертификата какие-нибудь существенные преимущества по сравнению с традиционными банковскими предложениями.

Что это такое

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк (ст. 844 ГК), и дающая право ее держателю (физическому лицу) получить сумму депозита через установленный в ней срок и с причитающимися процентами в выдавшем эту бумагу банке. Депозитный сертификат – это тоже самое, только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Выглядит эта бумажка примерно так:


Сертификаты бывают именными и на предъявителя. На именных сертификатах указывается владелец и, тем самым, данный продукт очень мало отличается от вклада (разве что владелец может переуступить права на этот сертификат через цессию.

Непосредственно на именном сертификате или на дополнительных листах есть поля, куда можно вписать нового владельца. Тот, кто передает права, называется цедент, а тот, кому передают права – цессионарий).

Основным документом, регулирующим выпуск и оборот сертификатов, является указание Банка России от 31 августа 1998 года № 333-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

Именные сертификаты наши банки почему-то не любят, а предлагают населению именно сберегательные сертификаты на предъявителя, на которых нет сведений о лице, купившем сертификат. Поэтому на них мы и остановимся.

Зачем нужен клиенту

  • Сберегательный сертификат имеет бОльшие проценты, чем вклад.

    • Сразу хочу тут оговориться, сберегательный сертификат Сбербанка имеет большие проценты по сравнению с вкладом в том же Сбербанке, а не вообще. Я думаю, не секрет, что, несмотря на то, что Сбербанк является лидером по привлечению депозитов, процентные ставки по ним оставляют желать лучшего. И рассматривать данный пункт как преимущество справедливо только для фанатов Сбербанка, как самого большого банка в России.

    В Сбербанке можно приобрести следующие сертификаты:


    Аналогом сертификата (фиксированный срок, без возможности дополнительных взносов и частичного снятия) является вклад «Сохраняй»:


    Таким образом если мы хотим разместить 100001 руб на 1 год, то депозит нам предложит 7,67%. А по сберегательному сертификату мы получим 8,6% (естественно, никакой речи о капитализации процентов не идет).

    Если Вам не принципиален именно Сбербанк, то на рынке можно найти гораздо более выгодные предложения по депозитам.

  • Мобильность сберегательного сертификата.
    • Сберегательный сертификат на предъявителя можно передать любому лицу, причем, для этого не нужно составлять каких-либо документов. Достаточно просто физически передать эту ценную бумагу. Для обналичивания сертификата любое лицо должно обратиться в кредитное учреждение, выдавшее сертификат, при себе имея только саму ценную бумагу и паспорт.

    Сберегательный сертификат удобен при хранении, а также подойдет, если Вам физически нужно перевезти из одного города в другой большую сумму денег, а пластиковым картам и безналичным платежам вы по каким-либо причинам не доверяете, или просто не хотите пользоваться подобными услугами. Ведь спрятать одну бумажку гораздо проще, чем «килограммы» денег.

  • При обналичивании сертификата не возникает необходимости в уплате НДФЛ (налога на доходы физического лица), причем, независимо от того, покупали ли Вы сертификат непосредственно в банке или он попал к Вам каким-нибудь другим образом.

    • Т.е. налогообложение у сберегательных сертификатов такое же, как и по вкладам.

    Об этом мы можем узнать из письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 января 2013 г. N 03-04-06/4-12: «…То есть, независимо от того, выплачивается ли Банком сумма вклада вкладчику или иному держателю сертификата, обязанностей налогового агента у Банка при выплате такого дохода не возникает. Представление в налоговый орган формы 2-НДФЛ по факту перемены держателя сертификата не требуется…».

    Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, налогом облагается только процентный доход, на 5 пунктов превышающий ставку рефинансирования, т.е. 8,25+5=13,25%. Правда, для вкладов в 2015 году порог был повышен до 18,25%.

Соответственно, благодаря последним двум преимуществам сберегательные сертификаты позволяют совершать следующее:

  1. Сберегательный сертификат используется в качестве подарка, например, на свадьбу;
  2. Сберегательный сертификат можно передать по наследству (для этого не нужно составлять завещание);
  3. Сберегательный сертификат можно заложить для получения кредита (причем, процентный доход по сберегательному сертификату, естественно, сохраняется и тем самым снижает стоимость кредита);
  4. Сберегательные сертификаты на предъявителя используют для совершения сделок, например, при покупке недвижимости.
    5. В ячейку могут быть заложены не наличные деньги, а сертификат с истекающим сроком погашения. И, соответственно, налоги на доходы платить не надо. Тут, конечно, риски абсолютно такие же, как и при совершении сделки с наличными деньгами.

    Правда, согласно пункту 4 Указания Банка России № 333-У, сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Однако, доказать, конечно, это затруднительно при неофициальных расчетах.

  5. Сберегательный сертификат на предъявителя не может быть арестован, т.к. фактически нельзя доказать, что эта собственность принадлежит конкретному лицу, также сберегательный сертификат не делится при разводе.

Стоит отметить, что сберегательные сертификаты на предъявителя хотят отменить. Минфин предлагал это сделать еще в 2013 году, поскольку при текущем законодательстве невозможно контролировать всех промежуточных владельцев сертификата, соответственно, остается лазейка для легализации доходов полученных преступным путем.

Недостатки для клиентов

  • Сберегательные сертификаты на предъявителя не попадают под систему страхования вкладов. (ст. 5 п. 2.2 Федерального закона РФ №177-ФЗ), о чем также можно узнать на сайте АСВ:


    • В случае отзыва лицензии у банка-эмитента ценной бумаги (того банка, который продал Вам сертификат) никакой страховой выплаты Вам не положено. Правда, учитывая, что основную долю рынка в этом сегменте занимает Сбербанк, отзыв лицензии у которого маловероятен, страховка АСВ в этом случае не играет роли.

    Однако сберегательные сертификаты выпускают и другие банки. Вот, например, Русстройбанк предлагал клиентам купить сберегательные сертификаты на предъявителя, причем, обещая более выгодные ставки, чем Сбербанк:


    Другими словами, сберегательные сертификаты на предъявителя должны быть выпущены только крупными банками, чтобы владельцы могли спать относительно спокойно. Помимо Сбербанка, на рынке сберегательных (депозитных) сертификатов также есть крупные игроки, например, «Банк Москвы» или «ВТБ24».

  • Восстановление прав по утраченным (потерянным или украденным) сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке.

    • Хотя первым делом о пропаже нужно заявить в свой банк. Судебная процедура довольно долгая. Если в двух словах, то заявление на признание недействительной утерянной ценной бумаги и восстановление прав по ней подается в суд по месту нахождения лица, выдавшего документ, по которому должно быть произведено исполнение.

    Судья на основании заявления на 3 месяца запрещает банку производить платежи по документу и обязует напечатать в местной газете объявление с предложением к новому владельцу, если таковой имеется, заявить о своих правах на сертификат (с доказательствами законности получения сертификата). Если новый владелец не объявляется, то права заявителя восстанавливаются.

    Стоит отметить, что если Вы промежуточный владелец, то Ваша задача в случае с утратой сертификата очень усложняется, поскольку банк-эмитент про Вас ничего не знает, так что без первого владельца что-либо доказать будет затруднительно.

  • Проблема хранения.

    • Сберегательный сертификат на предъявителя – это обычная бумага, хоть и с высокой степенью защиты от подделки, соответственно, она может потеряться, ее могут украсть, она может испортиться, тем самым осложнив Вам жизнь.

    Банки предлагают хранить сертификаты бесплатно у себя (предоставляют услугу ответственного хранения ценной бумаги), но при этом теряется преимущество мобильности, к тому же тогда сертификат могут арестовать или конфисковать. А в случае смерти владельца, родственники смогут получить сертификат только вступив в права наследования.

  • В сберегательный сертификат нельзя делать дополнительные взносы, он может быть номинирован только в рублях, а также не предполагает частичного изъятия средств без потери процентов.

    • Т.е. если Вам потребуется досрочно обналичить свой сертификат, то банк пересчитает доходность по ставке «до востребования», т.е. 0,01.

    Есть, конечно, так называемый, вторичный рынок сберегательных сертификатов. За часть процентного дохода (весьма существенную часть) некоторые организации могут выкупить у Вас сертификат:


    Однако, это в любом случае более выгодно, чем досрочно погасить сертификат в банке и потерять все проценты.

  • Сберегательный сертификат не имеет пролонгации, т.е. когда закончится первоначальный срок сертификата, проценты перестанут начисляться и деньги в таком случае будут лежать мертвым грузом.
  • У сберегательного сертификата на предъявителя все-таки есть серия и номер, и банк-эмитент, естественно, знает первоначального владельца, как и конечного (обналичивать нужно все-таки с паспортом).

    • А вот промежуточные владельцы (если только не было официальной сделки купли-продажи) вне поля наблюдения.

Зачем банкам продвигать

  1. Банки не платят отчисления в Агентство по Страхованию Вкладов со сберегательных сертификатов на предъявителя (по вкладам каждый банк вносит в АСВ раз в квартал минимум 0,1% от общей суммы депозитов). К тому же ЦБ РФ не ограничивает максимальную процентную ставку по такому сертификату.
  2. Банки получают в распоряжение «длинные деньги», причем, есть вероятность, что проценты вообще платить не придется, в случае если клиент захочет погасить сертификат досрочно.
  3. Есть вероятность, что за обналичиванием сберегательного сертификата вообще никто не обратится, или обратится гораздо позже расчетного срока.
    4. Например, с человеком, купившим сертификат что-то случается, он попадает в больницу или уходит из жизни. А родственники даже не знают о существовании сертификата. В лучшем случае наследники найдут ценную бумагу только спустя некоторое время, а могут и вообще не найти.

    Причем, такая ситуация очень вероятна, например, в Сбербанке, который так любят наши пенсионеры. Объясните своим мамам, папам, бабушкам и дедушкам, что сберегательный сертификат - не то же самое, что вклад в банке, и он имеет определенные недостатки.

Таким образом, сберегательный сертификат в некоторых случаях может оказаться довольно удобным инструментом, а может, наоборот, быть бесполезным. В любом случае, даже если Вас устраивают все условия и процентные ставки по сберегательным сертификатам на предъявителя, не держите в них все сбережения. Капитал любит диверсификацию.

Сертификаты такого типа с каждым годом пользуются все большей популярностью как среди населения, так и среди крупных финансовых организаций. Они удобны и имеют целый ряд особенностей, позволяющих получать существенную выгоду от применения финансовых инструментов.

Что такое депозитный сертификат

Описание данного понятия указывается в Гражданском кодексе Российской Федерации. Если вкратце, то депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим или физическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.

У ценных бумаг такого типа есть множество разновидностей и подвидов, которые могут отличаться друг от друга в зависимости от того, какое конкретно лицо внесло средства, каким образом и на каких условиях.

Особенности выпуска

Не все банки работают с подобными финансовыми инструментами. Однако те, которые все же предоставляют своим клиентам такую возможность, производят выпуск депозитных сертификатов строго определенным образом. Так, правила осуществления подобных операций тщательно прописаны в законодательстве. Всего существует два типа вариантов выпуска – разовый и постоянный. В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.

Чаще всего подобное отношение бывает только для действительно ценных для банка юридических или физических лиц, способных оказывать существенное влияние на доходы финансовой организации. Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.

Погашение депозитных сертификатов

Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат. Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто принести депозитный сертификат в банк, представить его менеджеру и затребовать возврат указанных в нем средств.

Виды и формы

Все выпущенные бумаги подобного типа разделяются на несколько типов и разновидностей. Некоторые считают, что вексель и депозитные сертификаты – одно и то же, однако на самом деле это разные вещи.

К примеру, первый документ чаще всего не имеет определенного срока годности, а также каких-либо особых условий хранения средств. То есть по нему можно свободно снять деньги в любой момент времени. Второй документ чаще всего имеет срок годности и указывает на определенные условия, типа получаемых владельцем процентов. Кроме всего прочего, такие ценные бумаги бывают именными и такими, которые работают с любым предъявителем. Первые подразумевают, что получить средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. Второй же имеет более широкое применение, и его может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.

Сберегательный сертификат

Помимо всего прочего, такие бумаги дополнительно делятся на те, которые выданы физическим лицам, и те, которые ориентированы на юридических лиц. Различаются в этом случае и названия. К примеру, если сначала идет слово «сберегательный», значит, этот документ предназначен для физического лица. Основным отличием от бумаги, которая ориентирована на юридических лиц, является то, что при погашении сумма может быть получена не только безналичным, но и наличным образом.

Наиболее распространенным примером подобных финансовых инструментов является депозитный сертификат Сбербанка. Некоторые другие банковские организации также выпускают такие ценные бумаги, но наиболее популярным и востребованным является именно Сберегательный банк.

Депозитный документ

Депозитный сертификат – это инструмент, который уже предназначается для юридических лиц. В целом никаких особых отличий от предыдущего тут нет, за исключением того, что все варианты погашения доступны исключительно безналичным образом. Также следует отметить тот факт, что чаще всего такие сертификаты выпускаются в варианте «на предъявителя» и могут служить средством расчета между разными организациями и их представителями за полученные товары или услуги.

Особенности оформления

У любого официального документа есть прописанные в законодательстве правила заполнения разных полей, строк и таблиц. Касается это и такой ценной бумаги, как депозитный сертификат. Причем первые ограничения возникают ещё на стадии выпуска, ведь единственная валюта, в которой могут быть эти документы – российский рубль. При этом получать средства по сертификату может как гражданин России, так и лицо с другим гражданством или вообще без оного. На ценной бумаге должен быть прописан тип документа, его серия и номер, а также дата, когда была внесена сумма. Сам размер средств также прописывается в этой бумаге вместе с четко сформулированным обязательством финансовой организации возвратить деньги при определенных условиях.

Ещё в сертификате указывают срок действия, процент и данные организации, которая эмитировала бумагу. Естественно, там же должны стоять все требуемые подписи и печати. Интересной особенностью является то, что нигде не прописано, каких данных на документе быть не должно, так что при желании получатель сертификата может потребовать указать некие уникальные данные, которые могут иметь то или иное отношение к потенциальному будущему владельцу средств, особенностям их возврата и так далее. Если сертификат относится к именному типу, в нем должны фигурировать все данные владельца.

Недостатки

Как у любого финансового инструмента, у сертификатов есть определенные минусы. Они не слишком безопасны для открытого хранения, особенно если выписаны «на предъявителя». То есть если третье лицо тем или иным образом завладело этой ценной бумагой, оно может без всяких ограничений и абсолютно законно снять все деньги. Другой момент – налоги. Средства, получаемые по сертификатам, облагаются налогом, как на обычные доходы физических лиц, что не слишком выгодно в большинстве ситуаций.

Последний и наиболее важный негативный фактор – система страхования вкладов. Обычный депозит в ней участвует и в случае каких-либо проблем с банковской организацией, где он хранился. А вот депозитный сертификат в этом не участвует, и в случае проблем единственной возможностью вернуть свое остается только суд.

Общий итог

В целом использование подобных инструментов расчетов между физическими или юридическими лицами – достаточно интересная и удобная возможность. У нее есть определенные недостатки, однако хватает и преимуществ. В любом случае такой вариант нужно учитывать и, возможно, даже активно использовать в определенных ситуациях, когда другие виды финансовых инструментов будут невыгодны или недоступны. Для наиболее качественного использования такой возможности хранения и передачи средств рекомендуется изучить условия и требования различных финансовых организаций и только по итогам такого исследования принимать окончательное решение.

Депозитный сертификат - это ценная бумага банка, которая является подтверждением права вкладчика на получение определённой суммы денежных средств и процентов по окончании срока действия ценной бумаги. Срок действия депозитного сертификата обычно составляет от нескольких недель до нескольких лет. Как правило, гасить депозитный сертификат можно в любое время, но тогда проценты по нему начисляются по схеме начисления процентов Такой вид сертификата имеют право приобретать только юридические лица и частные предприниматели, поэтому они приобретаются только по

Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса. Проценты ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные, обналичивание происходит быстро и без особых трудностей, поэтому депозитные сертификаты часто приобретаются юридическими лицами для взаиморасчётов.

Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита. Оформление подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены. Иногда на пользование сертификатами накладываются ограничения, и тогда эти ценные бумаги хранятся в банке. Минус сертификата с ограничением в том, что его владелец не может никому переуступить право владения ценной бумагой, а плюс заключаются в большем проценте по данному депозитному сертификату.

В крупных российских банках обычно не составляет проблемы приобрести депозитный сертификат. Если вы приобретаете депозитные сертификаты Сбербанка, вам выдаются также справки о его покупке, что при утере оригинала поможет получить дубликат ценной бумаги. Сертификаты Сбербанка обычно срочные (срок действия - один год) и именные, то есть депозитные сертификаты на предъявителя, хотя право требования может передаваться.

Депозитный становится документом до востребования, если истекает срок получения депозита, то есть его владелец получает денежную сумму именно в тот день, когда она ему потребуется. Депозитным сертификатом Сберегательного банка нельзя производить расчёты за товары или услуги, но банк может принимать такую ценную бумагу в качестве залога при выдаче кредита владельцу депозитного сертификата. У Сбербанка есть такая как с плавающей процентной ставкой и номиналом в 1, 10, 50 тысяч рублей. Особенностью этого сертификата является то, что он продаётся физическим лицам и является сертификатом на предъявителя.

Другие коммерческие банки также выпускают депозитные сертификаты, но их основной недостаток заключается в том, что государство не гарантирует сохранность их вкладов. Тем не менее, они применяют страхование вкладов и держат обязательные резервы в Центральном банке России для повышения гарантии вкладчиков. Кроме того, тральный банк отвечает за порядок формирования страховых фондов банков, которые являются обязательными. Они могут служить для покрытия финансовых рисков этих банков, страхования вкладов, возмещения возможных убытков клиентов. Помимо этого, в законодательстве есть такой пункт, который разрешает Центральному Банку России использовать хранящиеся у него резервы в качестве обеспечения государственных долговых обязательств, что является доказательством нового уровня правоотношений в российском сберегательном деле.

Это бумага выдаваемая банком юридическому лицу в подтверждение того, что им была внесена определённая сумма на депозит. В депозитном сертификате (ДС) оговариваются проценты, которые банк должен будет выплатить держателю сертификата по истечении указанного срока вклада. Помимо этого могут быть прописаны условия досрочного расторжения сертификата (в этом случае, как правило, сильно снижается изначально установленная процентная ставка).

Этот вид ценных бумаг появился относительно недавно. Первые ДС были выпущены в США в 1961 году, к концу 60-х они распространились и на страны Европы. В России ДС появились в 1992 году.

Депозитный сертификат – отличный способ размещения свободных денежных средств компании. При минимальных рисках, такое вложение как минимум защищает деньги от инфляции, а как максимум – даёт ещё дополнительный доход (если процент по ДС перекроет инфляцию за текущий период времени). Кроме этого, при необходимости, ДС можно всегда продать на рынке ценных бумаг.

Основные отличия депозитного сертификата от простого банковского депозита:

  1. Все расчёты по ДС осуществляются в безналичной форме;
  2. Депозитный сертификат можно использовать в качестве залога;
  3. ДС можно оформить только на юридическое лицо;
  4. ДС можно передавать, перепродавать другим лицам.

Виды депозитных сертификатов

Существуют два основных вида ДС:

  1. Именной депозитный сертификат;
  2. Депозитный сертификат на предъявителя.

Именной депозитный сертификат предполагает возможность его погашения только лицом, указанным в нём в качестве владельца. Передача (продажа) такого сертификата может быть произведена только посредством специальной процедуры – цессии, в этом случае в качестве владельца вписывается другое лицо.

Сертификат на предъявителя не требует, каких либо дополнительных формальностей при его передаче или продаже. Такой сертификат может быть предъявлен на погашение любым юридическим лицом. Как правило, проценты по такому виду ДС всегда ниже, чем по именным сертификатам.

Следует иметь в виду тот факт, что деньги, вложенные в депозитный сертификат, не попадают под государственную систему страхования вкладов. Поэтому для оформления (покупки) ДС всегда следует выбирать только самые надёжные банки.

В то время как ДС предназначены исключительно для юридических лиц, существует их аналог для физических лиц. Этот аналог называется сберегательным сертификатом, и приобрести его может каждый желающий (такие бумаги могут выпускаться номиналом от 1000 рублей).

Очень привлекательна возможность использования именных сберегательных сертификатов для хранения и перевозки крупных сумм денег (например, в путешествии). При утере (или иной утрате) этих бумаг, никто другой не сможет ими воспользоваться, а владелец всегда сможет получить их дубликаты.

Преимущества и недостатки

Резюмируя всё вышесказанное можно привести основные преимущества и недостатки ДС. К основным преимуществам данного вида ценных бумаг относятся:

  1. Фиксированная процентная ставка (банк не вправе изменить изначально установленный процент на всём протяжении срока действия сертификата).
  2. ДС можно продать по его номинальной стоимости с учётом набежавших процентов. Этот вариант гораздо лучше его погашения в банке, ведь банк, при досрочном расторжении, не станет выплачивать процент, изначально предусмотренный сертификатом (скорее всего процент будет выплачен по ставке вкладов до востребования).
  3. ДС можно оставлять в качестве залога (например, при получении кредита).

К основным минусам депозитного сертификата можно отнести:

  1. Деньги, вложенные в ДС, не подпадают под систему государственного страхования вкладов. Поэтому в случае отзыва у банка лицензии есть риск не получить ничего.
  2. Налоги. Процент прибыли, полученный по ДС, облагается обязательным налогом по ставке около 35%. Кроме этого при смене владельца сертификата уплачивается налог в размере 13% (довольно существенная сумма, особенно учитывая тот факт, что процент по такому вкладу может быть ниже этой ставки).

Кроме этого ДС обладают рядом преимуществ и для банков их выпускающих, к ним можно отнести:

  1. Упрощённые требования к процедуре эмиссии ДС. Регистрировать такую эмиссию (в отличие от эмиссии, например, облигаций) не нужно.
  2. Условия эмиссии целиком и полностью определяются банком (хотя и требуют обязательного согласования с ЦБ РФ).

Другими словами привлечь деньги клиентов посредством выпуска депозитных сертификатов для банка куда проще, быстрее и дешевле, чем сделать это, например, при помощи выпуска облигаций.

Очень популярно и доходчиво о том, что такое депозитные сертификаты рассказывается в этом видео:



Понравилась статья? Поделитесь ей
Распечатать статью
Наверх