Депозитный сертификат (Certificate of Deposit) - это. Сберегательный сертификат и депозитный сертификат - зачем они нужны? Сертифицированный депозитарий

Депозитный сертификат – эта ценная бумага, удостоверяющая сумму депозиты, внесенного в Банк. При этом не требуется открытие депозитного счета, что уменьшает количество документов, представляемых Банку.

Депозитные сертификаты выпускаются только юридическим лицам и номинируются исключительно в российских рублях.

Проценты по сертификатам выплачиваются в конце срока в соответствии с утвержденными процентными ставками. Банк обязан выплатить номинальную сумму депозитного сертификата по первому требованию его владельца, даже до наступления срока возврата депозита, указанного в сертификате. Однако при досрочном погашении Банк выплачивает проценты по пониженной ставке.

«Газпромбанк» (Акционерное общество) выпускает 2 вида депозитных сертификатов:

• именные депозитные сертификаты;
• депозитные сертификаты на предъявителя;

Депозитные сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги, но могут быть предметом договора купли-продажи ценных бумаг.

Для передачи прав требования по именному депозитному сертификату необходимо оформить цессию на оборотной стороне сертификата и акт приема-передачи.

Документы, на основании которых производится выпуск депозитных сертификатов, размещены в разделе «Документы и бланки».

Выдача депозитного сертификата уполномоченному лицу приобретателя производится на основании Доверенности и при наличии карточки образцов подписи и оттиска печати организации, в которой содержится образец подписи руководителя, подписавшего доверенность. Возможно предоставление оригинала карточки, удостоверенной нотариусом, либо ее нотариально заверенной копии.

Для погашения депозитного сертификата в Банк необходимо предоставить оригинал депозитного сертификата, заполненное заявление за подписью уполномоченного органа лица организации, имеющего право подписи, карточка образцов подписи и оттиска печати организации 1 , в которой содержится образец подписи руководителя (возможно предоставление оригинала карточки, удостоверенной нотариусом, либо ее нотариально заверенной копии), а также соответствующие документа согласно перечню, приведенному в разделе «Документы и бланки». Перечисление денежных средств по депозитным сертификатам осуществляется на следующий рабочий день после предъявления их к погашению.

1 Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, указанных в карточке, должны быть удостоверены нотариально или должностным лицом посольств или консульства (в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ).

Сегодня хочу поговорить про депозитные и сберегательные сертификаты . В этой публикации я расскажу, что такое депозитный сертификат, как его можно использовать в качестве инструмента для сбережения и инвестирования, каковы преимущества и недостатки сберегательных сертификатов.

Итак, что представляет собой депозитный (сберегательный) сертификат?

Это ценная бумага, выпускаемая банковскими учреждениями, и предполагающая право ее владельца на возможность обратной продажи в банк с получением заранее определенной доходности. Депозитные сертификаты можно отнести к ценным бумагам с высшей степенью надежности. Это своего рода аналог , однако между этими двумя финансовыми инструментами есть множество отличий, в пользу как одного, так и другого продукта.

На сегодняшний день сберегательные сертификаты представляют собой оптимальное сочетание доходности ценных бумаг и надежности банковского вклада.

Депозитный сертификат и сберегательный сертификат – это, по сути, одно и то же, только в разных странах и разных банках может называться либо так, либо так.

Параметры сберегательных сертификатов.

Рассмотрим основные параметры депозитного сертификата .

Стоимость сберегательного сертификата . Она может быть:

– фиксированная (эмитируются сертификаты определенного номинала);

– любая (сумма вписывается в сертификат непосредственно в момент его приобретения).

Доходность депозитного сертификата . Она может быть:

– фиксированная (одинаковая на весь период действия);

– прогрессивная (изменяющаяся, в зависимости от срока хранения сертификата. Например, каждый следующий год или месяц доходность может изменяться, обычно – увеличиваться, но до определенного предела).

Срок действия сберегательного сертификата . По сроку действия эти ценные бумаги делятся на:

– срочные (действующий определенный срок);

– интервальные (с возможностью обналичивания через определенные интервалы времени, например, ежегодно или ежеквартально);

– депозитные сертификаты до востребования – с возможностью обналичивания в любой момент. Доходность сберегательных сертификатов до востребования всегда самая низкая.

Виды сберегательн ых сертификатов . Банки эмитируют два вида этих ценных бумаг:

– Именные депозитные сертификаты – это ценные бумаги, в которые вписывается имя конкретного владельца и которые могут быть обналичены только им же;

– Депозитные сертификаты на предъявителя – ценные бумаги с возможность передачи (дарения, продажи и т.д.) любому другому лицу, после чего оно получает возможность предъявить сертификат к погашению.

Валюта депозитных сертификатов . Сберегательные сертификаты могут эмитироваться в разных валютах, по усмотрению банка:

– в национальной валюте – в рублях, гривнах и т.д.;

– в иностранной валюте – как правило, только в долларах США и Евро .

Преимущества депозитных сертификатов.

Рассмотрим основные преимущества сберегательных сертификатов .

1. Высшая степень защиты . Сами бланки депозитных сертификатов производятся на специальном оборудовании, с использованием множества защитных технологий выпуска ценных бумаг и денежных знаков, поэтому подделать бланк сертификата практически невозможно.

2. Возможность передачи другому лицу . Сберегательные сертификаты на предъявителя можно передавать другим лицам бесконечное количество раз с сохранением всех их свойств и параметров. То есть, депозитный сертификат без проблем можно подарить, продать, использовать в качестве платежного средства при расчете за товары и услуги (с согласия продавца) и т.д. При этом передача ценной бумаги не требует какого-либо специального оформления в банке или у нотариуса: сберегательный сертификат на предъявителя можно передать просто из рук в руки, как и обычные денежные знаки.

3. Возможность использования в качестве залога. Досрочное погашение депозитного сертификата, как и , всегда связано с потерей оговоренной доходности. Поэтому, если вы владеете долгосрочным сберегательным сертификатом (к примеру, на три года), до наступления срока погашения остается несколько месяцев, и тут срочно понадобились деньги, то можно всегда оформить технический кредит под залог сертификата (банк всегда с удовольствием выдаст такой кредит, т.к. залог абсолютно надежен и ликвиден), и тем самым решить свою финансовую проблему, а по окончанию срока действия ценной бумаги полностью рассчитаться сертификатом по кредиту.

4. Возможность погашения сертификата в любом отделении банка. В отличие от традиционного депозитного вклада, который всегда привязан к конкретному банковскому отделению, продажу сберегательного сертификата в большинстве случаев можно осуществить в любом офисе банка, даже в другом городе.

5. Доходность сберегательного сертификата выше доходности по вкладам . Пожалуй, это самое главное преимущество депозитного сертификата. Доходность этой ценной бумаги в конкретном банке, как правило, выше доходности депозитов этого же банка, правда не существенно. Обычно разница составляет доли процента, в редких случаях – 1-2% годовых.

Недостатки депозитных сертификатов.

После того, как мы рассмотрели основные преимущества сберегательных сертификатов, необходимо сказать и о недостатках.

1. Депозитные сертификаты не растут в цене . В отличие от некоторых других ценных бумаг, например, акций, сами по себе сберегательные сертификаты не растут в цене, поэтому не могут использоваться для спекулятивных инвестиций. Но, с другой стороны, это можно считать преимуществом: ведь они также не могут и упасть в цене.

2. Досрочное погашение сертификата грозит потерей доходности . При досрочной продаже банку срочного сберегательного сертификата, его владелец получит практически только его стоимость, весь процентный доход будет утерян (или начислится из расчета 0,01-0,1% годовых). Как я писал выше, этого можно избежать путем оформления технического кредита (но этот способ выгоден только в том случае, когда до наступления срока погашения депозитного сертификата остается мало времени).

3. Сберегательные сертификаты на предъявителя могут быть украдены и обналичены злоумышленниками . Необходимо понимать, что это, по сути, те же деньги, поэтому к их хранению необходимо подходить так же ответственно, как и к хранению личных денег.

4. Сберегательные сертификаты на предъявителя не попадают под действие . Этот недостаток, пожалуй, наиболее серьезный. В случае отзыва у банка лицензии, владелец депозитного сертификата, по сути, потеряет свои сбережения или инвестиции, тогда как обычный вкладчик получит возможность обратиться за государственной компенсацией.

В принципе, это все основные моменты, которые необходимо знать про депозитные и сберегательные сертификаты. В заключение хочу добавить, что на сегодняшний день этот финансовый инструмент для хранения сбережений и инвестирования еще не так популярен, и, на мой взгляд, незаслуженно. Возможно, это связано с недоверием населения к ценным бумагам (а скорее – с недостаточным пониманием их сущности и предназначения).

Депозитные и сберегательные сертификаты – это достаточно интересный, высоконадежный консервативный инструмент для хранения сбережений и инвестирования, в который вполне можно вкладывать определенную долю личного капитала. Единственное, что важно – ввиду отсутствия государственной гарантии по этим ценным бумагам, следует с особым вниманием подходить к -эмитента депозитных сертификатов.

По этой теме пока все. До новых встреч на – сайте, который повысит вашу финансовую грамотность и поможет наладить эффективное управление личными финансами.

Содержание

Банковские вклады являются одними из самых распространенных услуг банков. Привлекая денежные средства населения и предприятий, банковские учреждения перераспределяют финансы для кредитования всех сфер народного хозяйства, потребительского, ипотечного кредитования. В отличие от договора банковского вклада, депозитный сертификат выпускается в виде ценной бумаги, которая удостоверяет внесение клиентом конкретной суммы на определенный срок под фиксированный процент. Этот документ принимается к быстрому погашению во всех отделениях банков по всей стране.

Что такое депозитный сертификат

Эмитируемая банком ценная бумага с обязательством при ее погашении выплатить указанные в ней суммы вклада и процентов называется депозитным сертификатом (ДС) или депозитарной распиской (ДР). Их защита обеспечивается на основании закона об обороте и хранении ценных бумаг. В ДС указывается срок, по истечении которого банк обязуется выкупить его с возвращением депозита и дохода за весь период согласно указанной процентной ставке. Выдается депозитный сертификат банковским кредитным учреждением по заявлению, а погашение возможно в любом его отделении по всей стране.

Кто является владельцем

При заключении договора денежного банковского вклада не возникает вопроса о том, кто является его собственником. Это прописано в контракте на бумажном носителе. При создании ДС выяснение вопроса, кто его владелец, зависит от выбранного при создании его вида. Основными их типами по принадлежности конкретному владельцу являются именная ценная бумага и сертификат на предъявителя. Эти ценные бумаги являются инструментами денежного рынка, но не имеют права заменять денежные расчеты.

Денежный сертификат на предъявителя

Эмиссия ДР на предъявителя осуществляется кредитной организацией, в нем не указываются данные владельца. Этот документ будет принят от любого лица, банк обязан выплатить бенефициару все указанные денежные суммы. ДС на предъявителя передаются любому лицу без письменного подтверждения, погашается при вручении в банк. Его недостаток – не участвует в программе страхования депозитов и вкладов физических лиц. При банкротстве банковского учреждения владелец такого документа компенсации не получит.

Особенности именной ценной бумаги

Именной сертификат представляет собой ценную бумагу, которая выписывается коммерческим банком на конкретного человека с указанием его личных данных. Возможна передача собственности на него путем внесения передаточной надписи с указанием личных данных нового владельца. При этом банк обязан будет исполнить свои обязательства по именному ДС перед новым владельцем. Этим ДР похожа на вексель – обязательство банка уплатить предъявителю указанную сумму.

Гарантия платежа

Главным достоинством расписки является гарантированное обязательство коммерческого банка выплатить владельцам сумму вклада и проценты при предъявлении этой ценной бумаги для погашения. Разные условия эмитирующих ДС банковских учреждений предоставляют возможность погасить их досрочно или по окончании конкретных периодов, либо в четко обозначенное время.

Налогообложение

Законодательством России величина налога на доходы физических лиц равна 35%. По отношению к доходам от ДС эта ставка применяется на часть процентов превышающих ставку рефинансирования Центробанка России, составляющую на июль 2019 года 9%. Налоговым агентом по этому налогу является банк. Если процентная ставка составит 10%, то по ставке 35% будет облагаться 1% дохода при погашении ДС.

Повышенная доходность

Некоторыми учреждениями банка предлагается депозитный сертификат с плавающей ставкой. Повышающая ставка применяется при заключении депозитного договора и случаях, при которых происходит пролонгация действия бумаги через оговоренные в контракте периоды времени, например каждые шесть месяцев. Контракт оговаривает капитализацию процентов при пролонгации.

Капитализация процентов

Отличием ДР от вклада является фиксирование ставки на весь период действия ценной бумаги, поэтому капитализация полученной при ее использовании прибыли возможна только при выпуске нового документа на сумму, включающую доход клиента по предыдущей операции. Существуют программы финучреждений, при которых предусмотрена автоматическая пролонгация ДР на тот же срок с капитализацией процентов за предыдущий период.

Как выглядит депозитный сертификат

Если вы получаете или покупаете ДС не в банке, стоит знать, как он выглядит, какие обязательные надписи должен содержать. ДС эмитируется банком на бланке с несколькими степенями защиты. Сертификат удостоверяет обязательства финучреждения перед инвестором, а текст бланка содержит:

• наименование;
• его номер, серию;
• дату внесения вклада;
• размер вклада (цифрой и прописью);
• дату востребования суммы;
• ставку процента за пользование вкладом;
• сумму причитающихся процентов;
• ставку процента при досрочном предъявлении к оплате;

Обязательные реквизиты

На бланке, кроме указанных выше данных, должны присутствовать обязательные реквизиты, без которых сертификат недействителен:

• адрес отделения, где он выдан, реквизиты банка;
• для именного: наименование, местонахождение вкладчика – юридического лица, Ф.И.О., паспортные данные вкладчика – физического лица;
• бланк сертификата подписывается двумя, уполномоченными банком, работниками;
• печать банка.

Какие бывают депозитные и сберегательные сертификаты

ДС является финансовым инструментом, подтверждающим обязательство банка-эмитента выплатить бенефициару указанную сумму с процентным доходом по истечении установленного срока или по требованию держателя сертификата. Различают несколько типов ДС, которые применяются для разных целей:

• До востребования – используются как гарантия оплаты.
• Срочные – самый распространенный тип, при котором выплата основной суммы и процентов производится по окончании его действия.
• С плавающей ставкой – ставка привязана к 90-дневным ДСЮ, меняется по истечении этого промежутка времени. К этому виду относятся индексируемые ДС с процентной ставкой, которая привязана к значению финансовых индексов.
• ДС без штрафа – удостоверяют сумму долга, предоставляют владельцу обменять их на деньги без штрафных санкций в любое время.
• С повышенной ставкой – выдаются финучреждениями на длительный срок, увеличение происходит при каждой пролонгации.
• Брокерские – торгуются на вторичном рынке ценных бумаг.

Обращение банковских ДС определяется нормами Гражданского кодекса РФ, который предъявляет к ним следующие требования:

• могут быть именными или на предъявителя;
• могут выпускаться сериями или индивидуально;
• выпускаются в валюте РФ;
• покупка ценных бумаг разрешена резидентам или нерезидентам;
• одностороннее изменение кредитной организацией процентной ставки не допускается;
• уступка права требования может быть совершена до истечения его срока обращения.

Именные

Для защиты депозитного вклада и ограничения перечня лиц, имеющих право снять деньги с ДС, применяются именные сертификаты. При выдаче именных ДС указываются личные данные их владельца – фамилия, имя, отчество, данные паспорта. Передача их другому лицу происходит с внесением передаточной записи на обратной стороне бланка с указанием данных нового владельца. Право собственности переходит на условиях цессии именного ДС. При его выписке кредитная организация заполняет реквизиты корешка с указанием данных ДС, кому / когда выдан, с подписью получателя.

Срочные

По аналогии со срочными депозитами ДС выдаются на конкретный срок. Только при соблюдении указанной в ценной бумаге даты востребования депозита выполняется условие по начислению процентов. При досрочном погашении ДС владелец получает условный доход размером 0,01% на номинал сертификата (certificate). По условиям некоторых финучреждений досрочное погашение ДС приводит к уплате штрафа, либо задержки выплаты процентов на несколько месяцев.

Свидетельство о депонировании в банке определенной суммы вкладчика – это сберегательный или депозитный сертификат. Разница между ними заключена лишь в том, что депозитный предназначен для обслуживания юридических лиц, а сберегательный (дисконтный) – для обслуживания физических лиц. Условия выпуска, стоимость, учет, правила по которым начисляются, уплачиваются проценты, штрафы, условия их обращения не отличаются друг от друга. Валютой вкладов, в отличие от облигаций, является только российский рубль.

Условия выпуска и погашения

К основным условиям обращения ДС относятся следующие:

• приобрести их имеют право юридические, физические лица, индивидуальные предприниматели;
• средняя минимальная сумма по ДС составляет 10 тысяч рублей, максимальный лимит не устанавливается;
• максимальный срок их выпуска равняется 3 годам;
• выдача осуществляется на основании Договора банковского депозита;
• при передаче именного применяются правила цессии – уступки требования долга;
• при наступлении даты востребования депозита необходимо предъявить его в финучреждение с заявлением владельца на оплату;
• при утрате ДС владелец имеет право обратиться в банк для получения дубликата.

Операции с депозитными сертификатами

Учитывая разнообразие возможных способов применения ДС, основной остается их функция накопления. Согласно законодательству сертификаты не могут быть использованы в качестве расчетной валюты или выступать платежным средством при покупке товаров или услуг. ДС, эмитированные надежными банками, принимаются как залог при любых операциях кредитования. Эти ценные бумаги, как именные, так и на предъявителя, могут передаваться по завещанию, выступать подарком.

Какой срок обращения

Как правило, депозитные расписки являются срочными. Максимальный срок обращения сберегательных составляет 3 года, а депозитных – один год с даты выдачи до даты получения владельцем права востребования депозита или вклада по этому документу. Финучреждения, которые выпускают депозитный сертификат, берут на себя денежное обязательство выплачивать владельцам денежные средства на конкретный срок. Соблюдение вкладчиками указанных сроков обеспечит возможность банку выполнить все принятые на себя финансовые обязательства.

Продажа и покупка

Любые действия по продаже и приобретению депозитных сертификатов совершаются в свободной форме. Регистрировать факт продажи не требуется. Для именных необходимо сделать передаточную надпись с указанием личных данных нового владельца. Их купля-продажа между юридическими лицами производится путем безналичных расчетов. При передаче, продаже, оформлении уступки сумма депозита, процентная ставка, указанные финучреждением, которым выдаются депозитные сертификаты, не меняются и подлежат возмещению новому бенефициару в полном объеме.

Депозитные сертификаты Сбербанка России

ПАО «Сбербанк России» с 01.02.2016 года не привлекает денежные средства населения под именные ДС. Банк принимает любые их виды в качестве обеспечения по разным кредитным программам, потребительскому и автокредитованию. Депозитные сертификаты продаются и выкупаются любым филиалом или отделением Сбербанка, независимо от места его приобретения. При заказе в отделении банка оплата происходит в кассу, а менеджер выдает ДС клиенту, оставляя себе корешок сертификата. Расписки на предъявителя предлагаются Сбербанком на следующих условиях:

Длительность ДС, дней	Размер вклада в рублях / проценты % годовых
		50 000-1 000 000	1 000 000-8 000 000	8 000 000-100 000 000	свыше 100 000 000

Сертификат ВТБ 24

Сберегательный сертификат ВТБ 24 предлагается в именном виде и на предъявителя. Указанные в нем проценты вкладчик имеет возможность получить только по окончании срока действия ценной бумаги. Размер процентной ставки зависят от суммы вклада, срока погашения и варьируются от 0,01 до 11,5% годовых. Минимальная сумма для его получения составляет 10 тысяч рублей, а максимальная практически не ограничена. Минимальный срок размещения денежных средств – 1 месяц.

Депозит в Уральском банке реконструкции и развития

Отличительной особенностью депозитных расписок предлагаемых Уральским банком реконструкции и развития является их высокая доходность, по сравнению с другими банками. Они оформляются только по паспорту, имеют высокую степень защиты бланка от подделок. При досрочном погашении для расчета выплаты процентов применяется ставка 0,1% годовых. Годовые процентные ставки зависят от суммы и срока размещения:

Преимущества и недостатки

К минусам стоит отнести то, что бумага на предъявителя не участвует в системе страхования вкладов населения. Это означает, что при объявлении банка неспособным выполнять свои финансовые обязательства, вкладчик не получит возмещение от государства. Привлекательность депозитных или сберегательных расписок обусловлена возможностями их выпуска и использования.

В целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

• они являются ;
• выпускаются исключительно банками;
• регулируются банковским законодательством;
• всегда выпускаются в документарной форме;
• право требования по ним может уступаться другим лицам;
• не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
• выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Критерий классификации	Депозитный сертификат	Сберегательный сертификат
Инвестор	Юридическое лицо	Физическое лицо
Право требования	Юридическое лицо	Физическое лицо
Денежная единица номинала	В рублях, в валюте, в двойной номинации
Величина номинала	Крупнономинальная	Мелкономинальная
Форма расчетов	Безналичная	Наличная
Форма возмещения	Денежная
Метод выплаты процентов	Фиксированная ставка процента Колеблющаяся ставка процента
Срок обращения	До одного года	До трех лет
Порядок владения	Именной На предъявителя
Характер использования	Одноразовый Серийный
Способ регистрации выпуска	С корешками Без корешков

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом , сберегательных — не может превышать трех лет . Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся по . Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется но иенам ниже номинала; процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ (право требования по которому может уступаться одним лицом другому), служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, — сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов — один год, сберегательных — три года. Если срок получения вклада по сертификат}" истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами.

Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

Это бумага выдаваемая банком юридическому лицу в подтверждение того, что им была внесена определённая сумма на депозит. В депозитном сертификате (ДС) оговариваются проценты, которые банк должен будет выплатить держателю сертификата по истечении указанного срока вклада. Помимо этого могут быть прописаны условия досрочного расторжения сертификата (в этом случае, как правило, сильно снижается изначально установленная процентная ставка).

Этот вид ценных бумаг появился относительно недавно. Первые ДС были выпущены в США в 1961 году, к концу 60-х они распространились и на страны Европы. В России ДС появились в 1992 году.

Депозитный сертификат – отличный способ размещения свободных денежных средств компании. При минимальных рисках, такое вложение как минимум защищает деньги от инфляции, а как максимум – даёт ещё дополнительный доход (если процент по ДС перекроет инфляцию за текущий период времени). Кроме этого, при необходимости, ДС можно всегда продать на рынке ценных бумаг.

Основные отличия депозитного сертификата от простого банковского депозита:

1. Все расчёты по ДС осуществляются в безналичной форме;
2. Депозитный сертификат можно использовать в качестве залога;
3. ДС можно оформить только на юридическое лицо;
4. ДС можно передавать, перепродавать другим лицам.

Виды депозитных сертификатов

Существуют два основных вида ДС:

1. Именной депозитный сертификат;
2. Депозитный сертификат на предъявителя.

Именной депозитный сертификат предполагает возможность его погашения только лицом, указанным в нём в качестве владельца. Передача (продажа) такого сертификата может быть произведена только посредством специальной процедуры – цессии, в этом случае в качестве владельца вписывается другое лицо.

Сертификат на предъявителя не требует, каких либо дополнительных формальностей при его передаче или продаже. Такой сертификат может быть предъявлен на погашение любым юридическим лицом. Как правило, проценты по такому виду ДС всегда ниже, чем по именным сертификатам.

Следует иметь в виду тот факт, что деньги, вложенные в депозитный сертификат, не попадают под государственную систему страхования вкладов. Поэтому для оформления (покупки) ДС всегда следует выбирать только самые надёжные банки.

В то время как ДС предназначены исключительно для юридических лиц, существует их аналог для физических лиц. Этот аналог называется сберегательным сертификатом, и приобрести его может каждый желающий (такие бумаги могут выпускаться номиналом от 1000 рублей).

Очень привлекательна возможность использования именных сберегательных сертификатов для хранения и перевозки крупных сумм денег (например, в путешествии). При утере (или иной утрате) этих бумаг, никто другой не сможет ими воспользоваться, а владелец всегда сможет получить их дубликаты.

Преимущества и недостатки

Резюмируя всё вышесказанное можно привести основные преимущества и недостатки ДС. К основным преимуществам данного вида ценных бумаг относятся:

1. Фиксированная процентная ставка (банк не вправе изменить изначально установленный процент на всём протяжении срока действия сертификата).
2. ДС можно продать по его номинальной стоимости с учётом набежавших процентов. Этот вариант гораздо лучше его погашения в банке, ведь банк, при досрочном расторжении, не станет выплачивать процент, изначально предусмотренный сертификатом (скорее всего процент будет выплачен по ставке вкладов до востребования).
3. ДС можно оставлять в качестве залога (например, при получении кредита).

К основным минусам депозитного сертификата можно отнести:

1. Деньги, вложенные в ДС, не подпадают под систему государственного страхования вкладов. Поэтому в случае отзыва у банка лицензии есть риск не получить ничего.
2. Налоги. Процент прибыли, полученный по ДС, облагается обязательным налогом по ставке около 35%. Кроме этого при смене владельца сертификата уплачивается налог в размере 13% (довольно существенная сумма, особенно учитывая тот факт, что процент по такому вкладу может быть ниже этой ставки).

Кроме этого ДС обладают рядом преимуществ и для банков их выпускающих, к ним можно отнести:

1. Упрощённые требования к процедуре эмиссии ДС. Регистрировать такую эмиссию (в отличие от эмиссии, например, облигаций) не нужно.
2. Условия эмиссии целиком и полностью определяются банком (хотя и требуют обязательного согласования с ЦБ РФ).

Другими словами привлечь деньги клиентов посредством выпуска депозитных сертификатов для банка куда проще, быстрее и дешевле, чем сделать это, например, при помощи выпуска облигаций.

Очень популярно и доходчиво о том, что такое депозитные сертификаты рассказывается в этом видео: