Первая процедура банкротства применяемая. Какие этапы у банкротства. Будущее процедуры банкротства юридических лиц
Банкротство - официальное провозглашение предприятия экономически слабым элементом в рыночной системе. Финансовое разорение компании происходит, когда убытки превышают доход и предприятие не способно исправить экономическую ситуацию. Как именно проводится процедура банкротства и какие есть ее стадии - подробно в материале ниже.
Банкротство физических и юридических лиц регламентируется . Если организация или гражданин не может исполнить требования кредиторов и отдать долг в установленный срок, наступает банкротство.
Рыночная система построена таким образом, что конкурентоспособные компании держатся на плаву, в то время как экономически слабые предприятия становятся банкротами. Стоит отметить, что дефолт не относится к рискам без причины. Основаниями, по которым успешное предприятие превращается в несостоятельное являются внешние и внутренние факторы. К внешним причинам относится:
- Кризисное положение в стране;
- Спад производства;
- Рост цен на ресурсы;
- Развитие международной конкуренции и другие.
К внутренним причисляются:
- Отсутствие модернизации техники, застой в вопросах технологического развития;
- Снижение мощности производства с повышением себестоимости продукции;
- Низкие показатели сбыта товара;
- Маленькая клиентская база и другие.
Основная причина банкротства предприятия - финансовая неплатежеспособность.
Предприятие становится банкротом только после подачи в Арбитражный суд по месту регистрации фирмы. Подачу иска может осуществлять:
- Сам должник;
- Кредитор;
- Уполномоченный орган - ФНС, банк и другие.
Подавать заявление в суд можно, если сумма долга организации превышает 100 000 рублей, а просрочка составляет не менее трех месяцев.
Извещать о своей неплатежеспособности в обязательном порядке нужно, если руководитель понимает, что вернуть взятые долги кредиторам не сможет и если продажа имущества негативно скажется на дальнейшем развитии организации.
Целесообразно подавать иск в течение месяца с начала образования финансовых трудностей. Суд рассмотрит заявление на обоснованность и назначит арбитражного управляющего, который поможет разобраться с неплатежеспособностью предприятия. Стоит отметить, что управляющий обязательно должен быть гражданином Российской Федерации и состоять в одной из саморегулирующихся организаций арбитражных руководителей. Больше о порядке подачи заявления можете узнать из
Стадии банкротства
Признание денежной «истощенности» организации происходит на основании установленной схемы, которая включает пять сложных и затяжных этапов. Пошаговые стадии процедуры банкротства:
- Наблюдение;
- Финансовое оздоровление;
- Внешнее управление;
- Конкурсное производство;
- Мировое соглашение.
Процедура банкротства не всегда включает все пять стадий. Наличие или отсутствие тех или иных этапов зависит от взаимоотношений должника и кредитора.
Наблюдение
Как и само название, этап охватывает наблюдение за финансовым состоянием должника. То есть проводится анализ уровня платежеспособности предприятия. Также составляются требования кредиторов и проводится первый их синклит.
Срок действия этапа составляет около 3-4 месяцев, иногда больше. Однако он не должен превышать семь месяцев. По окончанию первой стадии банкротства управляющий должен опубликовать данные о финансовом состоянии предприятия в газете «Коммерсантъ» и на сайте Единого Федерального Реестра сведений.
Финансовое оздоровление
Подробное описание этапа финансового оздоровления есть в главе 3 . Санация задействует попытки спасти компанию. Силы управляющего направлены на восстановление платежеспособности должника и на выплату долгов кредиторам. С этой целью составляется график погашения ссуды и осуществляется . После составления схемы должник сразу же начинает выпутываться из долговой ямы. О каждом своем шаге он отчитывается перед управляющим. Юридическое лицо не имеет право заключать сделки, которые:
- Увеличивают долг на 5%;
- Связаны с приобретением или отказом от имущества;
- Влекут за собой оформление кредитов.
Этап финансового оздоровления длится максимум на 2 года.
Внешнее управление
На этой стадии банкрот перестает состоять в списке штрафников и освобождается от пени, которая касается долгов. Главная цель этапа: оздоровить предприятие. «Оживление» осуществляется благодаря следующим методам:
- Структурной перестройке предприятия;
- Реструктуризации финансовых обязательств;
- Изменению профиля предприятия;
- Уменьшению количества специалистов.
На стадии внешнего управления процедуры банкротства можно состоять не больше 18 месяцев.
Конкурсное производство
Последний этап процедуры неплатежеспособности начинается после признания банкротства судом.
Конкурсное производство реализуется, если ранние попытки восстановить платежеспособность предприятия оказались безрезультатными.
Суд назначает конкурсного управляющего, который распоряжается имуществом предприятия с целью удовлетворить требования кредиторов. Также открывается аукцион по банкротству, на котором долги погашаются по порядку. Сначала задолженность возвращается кредиторам первой очереди, потом второй, третьей и так далее. (Читайте про очередность выплат при банкротстве
Стоит отметить, что изначально получает долг тот кредитор, чьи требования и обязательства по договору возникли в результате причинения вреда здоровью или жизни. Срок действия этапа - не больше 18 месяцев.
Мировое соглашение
Последняя стадия процедуры банкротства — мировое соглашение.
Мировое соглашение заключается на любом из этапов процесса финансового разорения. Особенностями этой стадии является:
- Ликвидация ранее составленных обязательств;
- Аннулирование долгов;
- Закрытие дела.
Мировое соглашение принимается должником и кредиторами, также утверждается судом. Составляется договор в письменном виде, который содержит информацию о размере и сроке исполнения условий должником.
Оформленные правила мирового соглашения должны соблюдаться с учетом норм ГК и НК РФ.
Упрощенная процедура банкротства предприятия
Упрощенный процесс банкротства предприятия проводится с учетом всех этапов, но с минимальными финансовыми потерями в максимально короткие сроки. Упрощенная система детально описывается в главе 11 Закона «О банкротстве».
Отличиями облегченной процедуры финансового разорения должника является:
- Недостаточное количество активов организации для погашения задолженности;
- Согласие участников процедуры о ликвидации предприятия. Такое решение принимается на основании недееспособности и нецелесообразности организации;
- Сроки по выплате долгов ограничены одним месяцем, когда как выплаты по стандартной процедуре финансовой неплатежеспособности сводятся к двум месяцам;
- При подаче заявления о банкротстве сразу же начинается этап конкурсного производства без применения наблюдения;
- Этапы упрощенной процедуры банкротства действуют без операции финансового оздоровления, наблюдения и внешнего управления.
Упрощенная форма процедуры финансовой несостоятельности может быть применена, когда предприятие находится на стадии ликвидации и шансы спасти фирму равняются нулю.
Каждый год признаются банкротами более 12 тысяч российских компаний. Такие данные представлены в отчете Единого федерального ресурса статистики банкротств. За последние 3 года число финансово несостоятельных юрлиц и ИП ежегодно растет в среднем на 200 – 400. Почти половина банкротств приходится на отрасли строительства, торговли и сферы услуг. Долги перед кредиторами составляют около 400 миллиардов рублей. Взыскать получается лишь малую часть этой суммы. Почему так происходит? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим, как проходит банкротство юридического лица, особенности этого процесса, его плюсы и минусы для кредитора и должника.
Банкротство юридического лица – это невозможность организации выполнять свои финансовые обязательства, выплачивать задолженность кредиторам. При этом финансовая несостоятельность должна быть обязательно подтверждена арбитражным судом по итогам длительной процедуры, включающей в себя несколько стадий.
Более полное объяснение термина Банкротство читайте в этой статье: – там описаны все варианты банкротства, в том числе банкротство физлица, юрлица, предприятия, а также даны советы и рекомендации как применять знания о банкротстве в жизни.
В российских экономических реалиях встречается три сценария банкротства.
Вид #1: Реальное банкротство
Это полная неспособность юрлица рассчитаться с долгами и стабилизировать свое финансовое положение. Законом не зря установлены ограниченные сроки процедуры банкротства: если у организации есть возможность выпутаться из финансовых сложностей, признаки этого в том или ином виде проявятся. А если нет, имущество распродается, юрлицо прекращает существование.
Вид #2: Техническое банкротство
Используется в том случае, когда юрлицо не может заплатить по своим долгам в данный конкретный момент, но не потому, что его финансовое состояние пришло в упадок, а по другим причинам.
Среди них, например, невозможность быстро взыскать дебиторскую задолженность (превышающую долги самого юрлица). Так бывает, когда банкротится контрагент предприятия, не заплативший, например, за несколько поставленных партий продукции.
До окончания процедуры банкротства этого контрагента дебиторская задолженность «подвисает», и юрлицу не хватает средств для полной оплаты уже своей текущей задолженности. При этом предприятие работает в обычном режиме.
Другой вариант технического банкротства – тот, что не так давно произошел с АФК «Система». После решения суда об аресте активов компании по иску со стороны «Роснефти» на общую сумму 180 миллиардов рублей часть кредиторов «Системы», согласно условиям договоров, получила право потребовать досрочного возвращения своих средств.
Если бы все эти кредиторы воспользовались своим правом, компании пришлось бы за несколько дней найти 4 миллиарда рублей, что без продажи акций сделать невозможно. Продавать ценные бумаги на фоне новостей об аресте активов – не самый умный ход, в такие моменты инвесторы стараются избавится от актива, чье будущее неясно и туманно. что приводит к общему падению цен на акции эмитента.
Поэтому «Система» объявила : отказ досрочно возвращать заемные средства. При этом компания продолжала работу, решение суда обжаловали, а возврат средств кредиторам происходил по обычному графику.
Вид #3: Преднамеренное банкротство
Данный вид банкротства является наказуемым (ст. 196 Уголовного кодекса РФ). Суть его в том, что активы юрлица намеренно выводятся через подставные фирмы, дочерние компании и другие механизмы.
Неплатежеспособность создается искусственно, ее цель – избежать возврата средств кредиторам, списать их на финансовую несостоятельность, а затем воспользоваться в личных целях. Способы преднамеренно обанкротить компанию чрезвычайно разнообразны.
К примеру, создается другое юрлицо, на которое переводятся активы (например, средства только что взятого кредита под залог имущества), а долги и остаются в первой организации. Часто используется оплата подставным фирмам за невыполненные работы или не поставленные товары, что создает «дыру» в оборотных средствах, приводит к штрафам и неустойкам и в конечном итоге к банкротству.
Разновидностью преднамеренного является фиктивное банкротство , когда руководство юрлица намеренно искажает бухгалтерскую отчетность и финансовые показатели, скрывает активы, дабы убедить арбитражный суд в неплатежеспособности фирмы.
Признаки умышленного банкротства должен выявить арбитражный управляющий. Главным из них является размер активов. Если на момент подачи заявления о финансовой несостоятельности юрлицо способно рассчитываться с долгами, имеет место классическое преднамеренное банкротство.
Также к признакам относится необычная активность в выводе средств со счетов юрлица в предшествующие банкротству месяцы, продажа важного для организации работы фирмы имущества, создание дочерних или без насущной необходимости и передача им имущества.
В отличие от «естественного» банкротства, при преднамеренном руководители или учредители, виновные в ухудшении финансового состояния компании, несут ответственность за свои действия.
По каким признакам определяют, что приближается банкротство юрлица
Убыточность организации, даже хроническая, сама по себе не является признаком надвигающего банкротства. Для принятия решения о финансовой несостоятельности юридического лица должны совпасть несколько условий. Признаками банкротства являются следующие:
- Просроченная задолженность перед контрагентами превышает 90 дней.
- Общая сумма долга перед всеми контрагентами (в том числе перед бюджетами всех уровней) – более 300 тысяч рублей. Сюда входят и долги перед поставщиками за уже отгруженный, но еще не оплаченный товар, и кредиты, и задолженность перед социальными фондами и налоговыми органами, и суммы, не выплаченные в срок учредителям и работникам, и просроченные штрафы, а также выплаты по решениям суда.
- Задержка выплаты зарплаты и других платежей работникам превышает 1 месяц.
Обратите внимание!
В случае с бюджетными учреждениями, религиозными организациями и политическими партиями даже всего вышеперечисленного набора для объявления банкротства недостаточно. По закону, такие организации не могут быть признаны банкротами, их руководители обязаны не допускать образования крупной кредиторской задолженности, контролирует этот процесс федеральное казначейство. Госпредприятия могут быть объявлены банкротами только при наличии соответствующего пункта в уставе.
Для чего используется банкротство юрлица
Банкротство юридического лица – крайний способ решить проблему задолженности перед контрагентами. Законотворцами этот процесс задумывался как цивилизованная возможность ликвидировать или реорганизовать бизнес, а также соблюсти интересы как владельца организации, так и кредиторов.
В чем смысл банкротства для должника
Задолжавшее контрагентам юрлицо в процессе банкротства получает возможность получить отсрочку по уплате штрафов и пеней. И если вины владельцев и юрлица в доведении организации до банкротства нет, признание финансовой несостоятельности позволит избавиться от долгов.
Для чего банкротство юрлица кредитору
Процедура банкротства на всех его стадиях происходит под контролем кредитора. Обеспечивается сохранность имущества банкрота, возвращение имущества, переданного должником в аренду или в пользование другим лицам. На последнем этапе для возвращения долгов собственность должника распродается.
Вот чем выгодно банкротство юрлица для кредитора:
- возможность контролировать бизнес должника и в итоге стать его владельцем;
- возможность компенсировать хотя бы часть задолженности при распродаже имущества должника;
- защита от распродажи или вывода активов должника;
- возвращение незаконно проданного имущества;
- гарантированная выплата задолженности (при наличии средств), невозможность для должника уклониться от этой обязанности;
- способ купить имущество должника по невысокой цене.
Кто может подать заявление и начать процедуру банкротства юрлица
Перечень тех, кто имеет право инициировать процедуру банкротства юрлица:
- Руководство организации (исполнительный орган – единоличный или коллективный). Банкротство инициируется в двух случаях: если первые лица фирмы знают (например, по итогам аудиторской проверки), что их юрлицо не может исполнять обязательства перед кредиторами, а также если в процессе ликвидации компании выяснилось, что она не может отдать имеющиеся долги (без полного погашения задолженности процедура самоликвидации не может быть завершена).
- Владельцы юрлица , а также его основатели и участники.
- Кредиторы компании-должника . Они могут инициировать банкротство, если плата по займам не поступает свыше трех месяцев (или срок возврата просрочен более чем на 3 месяца), и нет предпосылок к улучшению ситуации.
- Социальные фонды , в которые должник не платит взносы за работников.
- Правоохранительные органы (прокурор).
Закон предусматривает четыре стадии банкротства юрлица. На любой из них может произойти возвращение организации к нормальной деятельности, а вот закрыться компания может только на последнем этапе (исключением является признание финансовой несостоятельности в ускоренном порядке, речь об этом пойдет ниже).
Стадия #1: Наблюдение
На начальной стадии банкротства, которая может длиться до 7 месяцев, деятельность предприятия претерпевает лишь минимальные изменения. Арбитражный суд назначает для организации временного управляющего, задача которого – проанализировать финансовое состояние фирмы, сформировать отчет и передать его в суд. В процесс оперативного управления уполномоченный судом представитель не вмешивается, с ним согласовываются стратегические решения, а также кадровые вопросы в отношении менеджмента и структуры фирмы. На исполнительные органы компании накладывается несколько ограничений.
Запрещается:
- проводить реорганизацию юрлица;
- открывать филиалы или представительства юрлица;
- учреждать другие юрлица.
Итогом стадии наблюдения становятся следующие документы:
- Отчет, в котором проанализированы активы юрлица, его финансовое состояние и сделан вывод о возможности «реанимировать» фирму.
- Полный список кредиторов, их предложения по реструктуризации или рассрочке выплаты задолженности.
- Предварительный расчет размеров задолженности, сроки наступления всех выплат.
Если по итогам отчета временного управляющего суд принимает решение о продолжении процесса банкротства, начинается вторая стадия.
Стадия #2: Оздоровление финансового состояния юрлица
Эта стадия может стартовать после ходатайства учредителей юридического лица (общего собрания или отдельных представителей), руководителя, кредиторов либо других лиц, заинтересованных в приведении в порядок дел на предприятии.
Арбитражный суд утверждает предложенный в ходатайстве план восстановления финансовой стабильности организации. Документ содержит мероприятия, благодаря которым в течение максимум двух лет должна восстановиться платежеспособность предприятия и начнет сокращаться задолженность перед кредиторами. Также прикладывается график погашения долгов на срок оздоровления.
Для стимулирования процесса оздоровления принимаются несколько мер:
- приостановка выплаты дивидендов акционерам: средства направляются на погашение долгов;
- временная отмена штрафов и пеней за неуплату очередных платежей;
- снятие ареста с имущества юрлица (если он был наложен до начала процедуры банкротства);
- приостановка действия исполнительных документов по судебным искам.
Для контроля финансового оздоровления предприятия судом назначается административный управляющий, с которым руководство юрлица обязано согласовывать свои действия в следующих случаях:
- если в результате их действий задолженность вырастает более чем на 5%;
- если планируется продавать, покупать или дарить имущество юрлица;
- если планируется сделка по продаже задолженности или переводу ее сторонним компаниям;
- если для совершения покупок необходимо привлекать займы.
Права и обязанности участников финансового оздоровления
| Юрлицо в стадии банкротства | Кредиторы | Административный управляющий | |
| Права | Осуществлять деятельность с учетом ограничений. Обжаловать в суде решения. | Вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью. Подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего. Ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего. | Получать у должника любую информацию (в том числе составляющую коммерческую тайну). Давать согласие или блокировать сделки, влияющие на финансовое состояние юрлица. Обращаться в суд с ходатайством. |
| Обязанности | Разработать план финансового оздоровления и строго следовать ему. Соблюдать график погашения задолженности и сроки текущих выплат. Формировать отчеты и предоставлять информацию управляющему. | В соответствии с Законом о банкротстве. | Составлять реестр требований кредиторов. Контролировать выполнение плана финансового оздоровления. Составлять заключение по результатам стадии оздоровления. |
Вознаграждение административному управляющему выплачивает юрлицо-должник. По итогам оздоровительных мероприятий управляющий составляет отчет и передает его в суд.
Среди мероприятий по финансовому оздоровлению могут быть замена руководства компании, сокращение штата, закрытие подразделений, снижение расходов, повышение эффективности маркетинга и сбыта продукции и другие методы.
Если ситуация кардинальным образом не изменилась, наступает следующий этап процедуры банкротства. При сохранении шансов на восстановление предприятия вводится внешнее управление. Если единственным выходом кредиторы видят распродажу имущества должника, открывается конкурсное производство.
В последние годы процедура оздоровления используется намного реже, чем в 2010-2012 годах. Самым удачным для должников, по данным газеты «Коммерсант», был 2011-й, когда удалось вернуть к активной экономической жизни 7 юрлиц из 64 оздоравливаемых. В 2015-м не удалась ни одна попытка оздоровления из 68. За первые 6 месяцев 2017-го инициирована 51 процедура, результаты можно будет оценить по итогам года.
Стадия #3: Внешнее управление
Если кредиторы считают, что причина финансовой ямы предприятия – в неправильных действиях или недостаточной компетентности менеджмента, стартует внешнее управление. Назначается внешний управляющий, все руководство организации (генеральный директор, совет директоров) отстраняется от принятия решений.
Управляющий действует по утвержденному арбитражным судом плану, в котором помимо перечня мер по улучшению финансовой ситуации прописываются примерные расходы на данной стадии, а также ориентировочные сроки, в которые должна быть восстановлена платежеспособность компании. Максимальный срок внешнего управления – 1 год, с возможностью продлить мораторий на выплату долгов еще на 6 месяцев.
Полномочия назначенного лица очень широки. Он имеет право:
- изменить стратегию предприятия;
- отменить использованные меры по восстановлению финансовой стабильности;
- прекратить выплату долгов, если это препятствует деятельности фирмы.
Успех или неудача стадии внешнего управления в значительной степени зависит от квалификации и желания управляющего восстановить нормальное функционирование юрлица. Наиболее эффективными на этом этапе могут быть такие мероприятия:
- наращивание оборотного капитала за счет инвестиций (если есть чем привлечь инвесторов);
- закрытие нерентабельных подразделений и направлений работы юрлица;
- продажа части имущества (материальных запасов, имущества закрытых филиалов и подразделений);
- активное взыскание дебиторской задолженности с контрагентов;
- изменение стратегии развития, вплоть до смены направления деятельности компании;
- дополнительная эмиссия акций (если положение дел в компании и ее имидж на фондовом рынке позволяют это сделать).
Если и эти меры не дают эффекта, арбитражный суд постановляет открыть конкурсное производство.
Стадия внешнего управления приносит успех чаще, чем финансовое оздоровление. По информации Федресурса, с 2011 по 2016 годы в среднем платежеспособность восстанавливалась у трех десятков юрлиц в год. Это от 0,5% до 1% от общего количества проходящих процедуру фирм.
Стадия #4: Конкурсное производство
Последний этап банкротства предприятия, на котором юрлицо прекращает свою деятельность, а его активы распродаются для погашения долгов. Для выполнения этой задачи суд назначает конкурсного (арбитражного) управляющего, и тот в течение 6 месяцев должен проинвентаризировать имеющееся у банкрота имущество, оценить его и провести торги. Конкурсное производство может продлеваться не более чем на 6 месяцев по ходатайству одного из лиц, участвующего в процессе.
Все вырученные средства идут на погашение долгов перед кредиторами. После распродажи имущества юрлицо исключается из ЕГРЮЛ и прекращает свое существование. На этом процедура банкротства считается законченной.
После открытия конкурсного производства становятся возможными следующие действия:
Порядок проведения конкурсного производства
| Последовательность конкурсного производства | Сроки | Нормативный акт |
| Арбитражный суд принимает решение об объявлении конкурсного производства и назначении конкурсного (арбитражного) управляющего | Ст. 72 Закона о банкротстве (№ 127-ФЗ от 26.10.2002). | |
| Должника уведомляют о начале конкурсного производства. Управляющий издает приказ о передаче ему печатей, документов и права управления имуществом должника. | В день объявления банкротства юрлица. | Ст. 126 того же закона |
| Проведение процесса передачи имущества, документов, печатей, составление соответствующих актов. | В течение 3 дней после издания приказа. | Ст. 126 того же закона |
| Извещение о банкротстве предприятия Федеральной налоговой службы (форма установлена налоговым органом). | Не позднее трех дней после передачи документации от должника конкурсному управляющему. | Ст. 23 Налогового Кодекса РФ |
| Размещение в официальном публикаторе (для РФ – газета «Коммерсант») сообщения о введении конкурсного производства. Необходимо уведомить о данной публикации Арбитражный суд. | В течение 10 дней после начала конкурсного производства. | Ст. 28 закона о банкротстве |
| Передача судебными приставами всех исполнительных документов конкурсному управляющему. | В течение 10 дней после открытия конкурсного производства. | Ст. 126 того же закона |
| Поиск информации об имуществе юрлица, запросы в Фонд социального страхования, Росреестр, банки и другие организации, где могут находиться сведения о наличии такого имущества, в том числе сданного в аренду и принадлежащего на праве оперативного управления другим лицам. | Весь период конкурсного производства. | Ст. 126 того же закона |
| Вручение работникам юрлица-банкрота уведомлений о предстоящем увольнении (в том числе если деятельность уже не ведется, и фактически сотрудники не работают). | Не позднее 30 дней после открытия конкурсного производства. | Ст. 129 того же закона |
| Закрытие всех имеющихся кроме одного, на котором будут размещаться все получаемые от распродажи активов средства. | В течение периода конкурсного производства. | Ст. 133 того же закона |
| Формирование сводной инвентаризационной ведомости (для объективной оценки привлекаются независимые эксперты). | В течение месяца со дня открытия конкурсного производства. | Ст. 129-131 того же закона |
| Поиск и выявление дебиторской задолженности. При обнаружении долгов перед юрлицом-банкротом они взыскиваются. То же самое касается имущества, переданного на хранение или в пользование другим лицам. Все действующие договоры аренды и прочих форм передачи имущества приостанавливаются. Все указанные процедуры обязательно должны быть отражены в отчете для арбитражного суда. | В течение всего периода конкурсного производства. | Ст. 102, 103,129 того же закона |
| Формирование конкурсной массы. Собрание кредиторов определяет, каким образом она должна быть продана. Окончательный список утверждает Арбитражный суд. | Не позднее 180 дней с начала конкурсного производства. | Ст. 131, 132, 139 того же закона |
| Проведение торгов имуществом юрлица-банкрота в соответствии с требованиями закона о банкротстве. | Сроки устанавливаются собранием кредиторов. | Ст. 139 того же закона |
| Расчет с кредиторами. Первыми погашаются судебные издержки, затем текущие требования, оставшиеся средства направляются на погашение задолженности согласно реестру кредиторов. Если вырученных денег недостаточно, погашение идет частично – пропорционально доле каждого кредитора. | Сразу по окончании торгов по банкротству. | Ст. 142 того же закона |
| По завершении выплат управляющий подает заявление на снятие банкрота с учета в ФНС, закрывает расчетный счет юрлица, уведомляет об этом налоговые органы. | В течение 10 дней после подачи заявления в ФНС | Ст.84 Налогового Кодекса РФ. |
| Передача в архив на хранение всех документов юрлица-банкрота. | Подготовка документов начинается сразу после открытия конкурсного производства – чтобы было время восстановить недостающие или утерянные. Передача в архив производится сразу после снятия банкрота с налогового учета. | Ст. 129 Закона о банкротстве. |
| Отчет управляющего об итогах конкурсного производства перед Арбитражным судом. | Инициирует конкурсный управляющий сразу после выплат кредиторам. | Ст. 147 ФЗ того же закона |
| Опубликование сообщения о завершении дела о банкротстве (официальное СМИ – «Российская газета»). О данной публикации уведомляется Арбитражный суд. | После вынесения определения Арбитражного суда о прекращении дела о банкротстве. | Ст.28 ФЗ того же закона |
| Исключение юрлица-банкрота из Единого госреестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). | Последнее действие конкурсного управляющего. После этого он слагает свои полномочия. | Ст. 149 ФЗ того же закона |
Во что обойдется процедура банкротства юридического лица
Каждая процедура требует различных затрат, однако есть и общие для всех случаев расходы. Инициатор процедуры банкротства платит 6000 рублей госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд.
Стоимость работы назначаемых судом на каждой стадии банкротства управляющих установлена ст. 20.6 закона о банкротстве и выплачивается за счет юрлица-должника.
Фиксированная часть оплаты труда управляющих
Переменная часть оплаты труда временного и административного управляющих
| Балансовая стоимость активов юрлица | Управляющий | |
| Временный (переменная часть вознаграждения не может превышать 60 000 рублей) | Административный | |
| до 250 тыс. рублей | 4% | 4% |
| от 250 тыс. до 1 млн. рублей | 10 000 рублей + 2% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 250 000 рублей. | 10 000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 250 000 рублей |
| от 1 до 3 млн. рублей | 25000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей | 17500 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей |
| свыше 3 млн. рублей | 45 000 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 3 млн. рублей | 27 500 рублей + 0,2% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 3 млн. рублей. Верхняя граница для расчетов – 10 млн.рублей. |
| от 10 млн. рублей и выше | Суммы вознаграждения установлены п.11 статьи 20.6 Закона о банкротстве | |
Переменная часть вознаграждения внешнего управляющего:
- 8% от сумм, которыми погашалась задолженность перед включенными в реестр кредиторами в случае прекращения дела о банкротстве (при восстановлении платежеспособности предприятия);
- 3% прироста стоимости чистых активов должника за время внешнего управления (в случае, если должник признан банкротом и открыто конкурсное производство).
Переменная часть вознаграждения конкурсного управляющего:
- 7% от сумм удовлетворенных требований включенных в реестр кредиторов, если в итоге удалось удовлетворить более чем 75% требований по реестру;
- 6% – в случае удовлетворения более чем 50% требований по реестру;
- 4,5% – в случае удовлетворения 25% и более требований по реестру;
- 3% – в случае удовлетворения менее чем 25% требований по реестру.
Другие расходы, которые придется понести юрлицу в связи с банкротством
| Расходы | Как рассчитываются |
| Почтовые | В зависимости от числа уведомляемых кредиторов, количества собраний, а также от типа сообщений (заказные письма через почту, при помощи курьера, телеграфирование и т.д.). |
| Госрегистрация прав юрлица на недвижимость и сделки с ней. | Если на каком-либо этапе управляющий обнаруживает не оформленную недвижимость юрлица, ее нужно оформить, оценить, а впоследствии продать с торгов. Всё это требует расходов. |
| . | Для качественной оценки состояния дел на предприятии требуются юристы, финансовые аналитики, бухгалтеры и т.д. Для охраны имущества и взыскания дебиторской задолженности необходимо нанимать охранные и . Всех сторонних специалистов оплачивает должник. |
| Оплата включения сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс) и их опубликование. | Необходимы публикации на Федресурсе и в газете «Коммерсант». |
Пример расчета расходов по банкротству
Для примера возьмем усеченную процедуру: 5 месяцев проводилось наблюдение, по его итогам было принято решение об открытии конкурсного производства (завершилось за 6 месяцев). Долг юрлица – 3 миллиона рублей. Балансовые активы – 1 млн. руб. (только денежные средства), на погашение долга направлено 450 тыс. рублей (15% от требуемой суммы). Небольшое число кредиторов.
Порядок и особенности судебной процедуры банкротства юридического лица
Порядок обращения в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве таков:
- Анализ причин финансовой несостоятельности юрлица и логическое обоснование вывода о необходимости начала процедуры банкротства (проводит инициатор банкротства – это может быть и владелец или руководитель компании, и кредитор, и прокурор.
- Оплата госпошлины за подачу заявления в суд.
- Формирование пакета документов в качестве доказательной базы. Необходимы следующие бумаги:
- Свидетельство о регистрации юрлица
- Учредительные документы
- Бухгалтерская отчетность за последние 5 лет
- Документы, подтверждающие размер и источник задолженности
- Штатное расписание
- Выписки с банковских счетов юрлица
- Список кредиторов
- Другие документы (договоры, графики платежей и т.д.)
- Составление заявления о признании юрлица финансово несостоятельным. В нем содержатся данные о суде, в который подается данный документ, полная сумма долга перед кредиторами, описание обстоятельств, из-за которых возникли убытки и была утрачена платежеспособность. Кроме того, указываются номера всех банковских счетов, с которых планируется погашать задолженность.
- Подача заявления и приложенных к нему документов на рассмотрение в Арбитражный суд. Также необходимо приложить квитанцию об оплате госпошлины и услуг управляющего (или ходатайство об отсрочке такой оплаты, если у юрлица нет необходимой суммы). Кроме того, правильным будет передать суду собственный план оздоровления финансовой ситуации или реструктуризации задолженности.
Торги по банкротству
Это последний этап конкурсного производства: имущество юрлица распродается посредством электронных торгов. Такая система действует с 2011 года. Она призвана обеспечить равноправие и прозрачность распродажи имущества, поскольку нередко в ходе торгов цена лотов значительно снижается, а значит, открываются широкие возможности для получения прибыли теми, кто «в теме».
С торгов может быть продано любое имущество банкрота: недвижимость, автомобили, товарные знаки, материальные запасы, оборудование, ценные бумаги и так далее.
Аукционы организуются конкурсным управляющим в три этапа: первичные торги, повторные и публичное предложение. На первых двух идет игра на повышение цены, на последнем этапе цена, напротив, постепенно снижается до тех пор, пока кто-нибудь из участников не согласится купить имущество.
Продажа проводится на электронных торговых площадках, которых в РФ около 60, однако более 80% торгов приходится на первую десятку.
Средства, полученные от распродажи имущества на торгах, направляются на покрытие задолженности юрлица перед кредиторами. Непроданные активы могут быть предложены кредиторам в «натуральном» виде в счет погашения долга.
Мировое соглашение при банкротстве юридического лица
Законом предусмотрено заключение мирового соглашения на любой стадии арбитражного процесса.
Мировое соглашение – это документ, представляющий собой добровольное соглашение между должником и его кредитором в котором прописываются условия погашения задолженности и урегулирования спорных моментов.
Нужно понимать, что в зависимости от целей банкротства, не во всех случаях мировое соглашение будет необходимым каждому участнику процесса.
Например, если предприятие имеет временные финансовые проблемы, которые может постепенно преодолеть, то в этом случае и кредитор получит обратно вложенные в развитие средства и должнику не придется ликвидировать фирму и реализовывать ее имущество. В таком случае мировое соглашение будет выгодно обеим сторонам.
В случае, если проводится преднамеренное или фиктивное банкротство, то тут и речи не может быть о мировом соглашении, так как в такой ситуации нет общих интересов у кредитора и должника.
Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов большинством голосов и будет принятым только если за это решение проголосовали все кредиторы, задолженность перед которыми будет обеспечена имуществом компании-банкрота.
После того как решение принято оно обязательно должно быть утверждено арбитражным судом, но это уже формальность. Самое сложно это прийти к такому соглашению, ведь для этого сторонам, а в первую очередь кредиторам, придется пойти на уступки.
Все уступки, порядок расчетов, детали реструктуризации долга, сроки и прочие моменты прописываются в мировом соглашении.
Расторгунть его в одностороннем порядке или отказаться от принятых на себя обязательств после утверждения арбитражным судом – нельзя.
Закон также предусматривает возможность участия в мировом соглашении третьих лиц. Например, если фирма-должник смогла найти и заинтересовать новых инвесторов, которые возьмут на себя обязательства погасить все долги, то они станут участниками такого мирового соглашения.
Тонкости и нюансы мирового соглашения:
- в зависимости от стадии банкротства решение о мировом соглашении со стороны должника будет приниматься разными лицами. Например, на первой стадии (Наблюдение) решение принимается непосредственно должником или руководителем юридического лица-должника. А вот на четвертой стадии (Конкурсное производство) решение со стороны должника принимается конкурсным управляющим.
- арбитражный суд может отказать в утверждении мирового соглашения если оно нарушает утвержденный законом порядок заключения таких соглашений, или если нарушены права третьих лиц, или если условия этого соглашения противоречат другим федеральным законам. Однако отказ можно обжаловать, либо заключить новое мировое соглашение, исправив недочеты предыдущего.
- после утверждения мирового соглашения производство по делу о банкротстве юридического лица прекращается. Тем не менее, в случае нарушения мирового соглашения кредиторы могут без расторжения мирового соглашения взыскать непогашенные долги.
Часто задаваемые вопросы
Откуда берутся арбитражные управляющие, как их выбирают?
Чтобы стать управляющим, необходимо:
- пройти проверку на соответствие требованиям к арбитражным управляющим (наличие гражданства РФ, опыт руководящей работы не менее 1 года, отсутствие судимости и лишения права занимать руководящие должности);
- пройти специальные курсы (2-3 месяца) – по правовым, экономическим предметам и основам оценочной деятельности;
- сдать экзамены;
- пройти стажировку в саморегулируемой организации арбитражных управляющих (СРО, список имеется на сайте Росреестра);
- вступить в СРО;
- застраховать ответственность в аккредитованной страховой компании от причинения убытков из-за плохого выполнения своих обязанностей или их неисполнения.
На каждом из этапов банкротства арбитражный суд назначает управляющего. Конкретные кандидатуры зависят от стадии признания финансовой несостоятельности.
- Наблюдение. Кандидатуру временного управляющего предлагает инициатор банкротства (она указывается в заявлении о признании юрлица банкротом). Может быть указана не конкретная фамилия, а название саморегулируемой организации арбитражных управляющих, которая, в свою очередь, принимает решение по персоналиям. Суд делает в СРО запрос по кандидатуре, и, если управляющий соответствует указанным в законе требованиям, суд его утверждает.
- Финансовое оздоровление. Если у кредиторов нет возражений, суд вновь назначает арбитражного управляющего, который вел процедуру наблюдения. Считается, что он уже хорошо знаком с делами фирмы.
- Внешнее управление. На этом этапе суд может оставить прежнего управляющего, но часто комитет кредиторов предлагает иную кандидатуру, поскольку данная стадия банкротства требует от специалиста большого объема знаний и опыта.
- Конкурсное управление. На этой стадии комитет кредиторов также вправе предложить другую кандидатуру арбитражного управляющего, поскольку здесь важен опыт в электронных торгах. Впрочем, конкурсный управляющий вправе нанять специализированную организацию, которая станет проводить торги вместо него.
Какими могут быть последствия банкротства для владельцев бизнеса
После того, как завершается процедура банкротства, и юридическое лицо прекращает свое существование, его владельцы теряют свои доли в уставном фонде и перестают быть собственниками компании. Если арбитражный управляющий не обнаружил признаков преднамеренного банкротства, владельцы финансово несостоятельного юрлица никакой ответственности не несут. Они не отвечают по долгам фирмы личным имуществам, имеют право заниматься любой деятельностью (в том числе открывать новые юрлица).
Если же в ходе анализа финансового состояния юрлица выясняется, что руководство или владельцы преднамеренно довели дело до банкротства, виновные могут понести . Она наступает при наличии трех условий:
- Арбитражный суд признал юрлицо банкротом.
- Установлена вина лиц, преднамеренно допустивших банкротство.
- Активов юрлица для расчетов с должниками недостаточно.
Если все три условия имеются, виновные несут субсидиарную ответственность личным имуществом (деньгами, акциями компаний и т.д.), которое уходит в счет погашения задолженности перед кредиторами.
Если ущерб от преднамеренного банкротства значителен, на руководителя налагают штраф в размере от 500 до 800 и могут лишить свободы на срок до 6 лет. В случае менее тяжкой вины (сокрытие от арбитражного управляющего активов, их передача третьим лицам или уничтожение бухгалтерских документов) наказание будет не уголовным, а административным, штраф составит от 40 до 50 МРОТ, возможна дисквалификация на срок до 3 лет.
Можно ли обанкротить юрлицо в более короткие сроки, не проходя всех стадий банкротства?
Признание финансовой несостоятельности по упрощенной схеме сейчас составляет около 50% всех производств по банкротству. Речь идет о фирмах, процедуру банкротства которых инициировали их владельцы. Обязательно должны быть соблюдены два условия:
- собственного имущества для расчета по долгам у юрлица недостаточно;
- руководство юрлица приняло решение о полной ликвидации компании.
Поскольку необходимости восстанавливать платежеспособность юрлица нет, стадии оздоровления и внешнего управления в данной ситуации не применяются. После решения Арбитражного суда назначается временный управляющий, главная задача которого наряду с выявлением и учетом активов – определить, не является ли банкротство фиктивным, так как при упрощенном порядке признания финансовой несостоятельности число злоупотреблений максимально. После окончания наблюдения сразу назначается конкурсное производство, имущество распродается с торгов. В законе о банкротстве указано, что банкротство в упрощенном порядке может произойти за 6 месяцев.
Что происходит с имуществом, которое не удается продать с торгов?
Если имущество не удалось продать ни на одной из трех стадий торгов по банкротству, его предлагают в качестве отступного кредиторам. Последним это не слишком выгодно, так как стоимость имущества считается с дисконтом всего лишь в 25% к оценочной цене. Существуют ограничения по залоговому имуществу. Словом, чаще всего нереализованное с торгов имущество так и остается невостребованным. Варианты дальнейших действий арбитражного управляющего таковы:
1 Провести повторные торги через публичное предложение.
В законе прямо такая возможность не указана, однако если на первых публичных торгах была установлена минимальная цена (так называемая цена отсечения), то в повторных торгах можно эту цену снять и продолжить снижение, пока имущество кто-нибудь не купит – пусть и за 1% от реальной стоимости. Формально это будет «продолжение» третьей стадии торгов – посредством публичного предложения.
2 Передать имущество учредителям юрлица.
Речь идет об имуществе, ценность которого нулевая и возможности продать нет, но его приходится охранять и содержать. Инициатива безвозмездной передачи имущества должна принадлежать самим учредителям юрлица-банкрота (обычно речь идет о других организациях).
3 Передать имущество органам местного самоуправления.
Та же ситуация: имущество придется отдать бесплатно, зато не придется тратиться на его содержание и охрану. Порядок такой передачи установлен статьей 148 Закона о банкротстве.
Будущее процедуры банкротства юридических лиц
Процедура банкротства должна помогать и должникам, и кредиторам соблюсти свои интересы в процессе ликвидации юридических лиц. С одной стороны, закон дает все необходимые механизмы для взыскания задолженности, с другой – оставляет возможности для ухода от возврата долгов.
Как следует из статистического отчета Федресурса за 2016 год, кредиторы в процессе банкротства юрлиц и ИП смогли вернуть лишь 3,2% от имевшейся задолженности (19,5 миллиарда рублей из 610 миллиардов). Для сравнения: в Европе, по данным Dun & Bradstreet, этот показатель по разным странам составляет от 50% до 60%.
В России же 4088 из 6080 обанкротившихся юрлиц в 2016-м не выплатили кредиторам ни копейки. Лишь 4% кредиторов смогли вернуть суммы свыше 50 миллионов рублей. 61% должников начинали процедуру банкротства, не имея совершенно никаких активов, что обычно свидетельствует о фиктивном банкротстве, которому предшествовал вывод средств (в 2017 году число таких случаев выросло до 67%). 82% торгов в 2016 году были признаны несостоявшимися, в основном по причине отсутствия заявок.
Большинство экспертов сходятся в том, что причиной такой ситуации являются чрезмерно растянутые сроки процедуры банкротства. Наиболее малоэффективной считают процедуру наблюдения: пока идет оценка активов, юрлицо всё дальше проваливается в яму неплатежеспособности, усугубляя свое финансовое положение и не имея возможности реструктурировать задолженность или начать распродажу активов, пока они еще ликвидны.
Также для большинства юрлиц редко применимы процедуры финансового оздоровления: по данным Федресурса, их востребованность упала с более чем 880 случаев в 2015 году до 370 в 2016-м (из более чем 12 тысяч дел по банкротству), а в 2017-м это число ожидается еще меньшим. К примеру, за 1 полугодие арбитражные суды издали 196 решений по введению внешнего управления и лишь 20 – по финансовому оздоровлению. Всего же за этот период рассмотрено почти 6,5 тысячи дел о банкротстве.
В качестве решения проблемы правительство РФ разработало поправки в Закон о банкротстве. Они предусматривают отказ от процедуры наблюдения и возможность сразу подать заявление о реструктуризации, которая станет заменой неэффективным финансовому оздоровлению и внешнему управлению.
В Министерстве экономики считают, что оценивать состояние дел юрлица станет суд, основываясь на данных отчета специальной организации. Если сразу видно, что платежеспособность не восстановить, будет немедленно вводиться процедура конкурсного производства.
Это позволит в короткие сроки перейти к оценке имущества, торгам и возврату долгов. Суду планируется предоставить право утверждать план реструктуризации долгов вопреки мнению кредиторов, если такая реструктуризация позволит восстановить платежеспособность должника.
Пока эти поправки находятся на рассмотрении, кредиторы пытаются решить вопрос самостоятельно: за последние 5 лет, как следует из статистики Федресурса, количество мировых соглашений между кредиторами и должниками, находящимися в процессе банкротства выросло более чем в 5 раз. Первые готовы лучше предоставить рассрочку со скидкой, нежели дождаться банкротства вторых и не получить в итоге ничего.
Оценка статьи:
( голоса)Банкротство предприятия означает его неспособность расплатиться по долгам. Иными словами, физическое или юридическое лицо из-за отсутствия денежных средств или полного разорения признается банкротом, если не имеет возможности ликвидировать задолженность перед кредиторами.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Подобная ситуация не редкость во время сегодняшнего экономического кризиса, который вызван западными санкциями в отношении России.
Какие могут быть причины
В большинстве случаев неспособность погасить долг возникает вследствие: недостаточно эффективного ведения хозяйственной деятельности:
- неуплаты обязательных платежей в местные бюджеты;
- отсутствия платежей во внебюджетные фонды.
Чтобы исправить ситуацию, оздоровить финансовое состояние вводится так называемое внешнее управление, призванное восстановить платежеспособность.
Если организация, предприятие не могут рассчитаться перед контрагентами, то их имущество передается кредиторам, которые могут реализовать его и таким образом погасить долг.
Предприятие-должник признается банкротом в тех случаях, когда задолженность составляет 100 тысяч и более рублей, а просрочка платежа превышает три месяца.
Как происходит процедура банкротства предприятия
Чтобы признать фирму, компанию или предприятие должником, необходимо соответствующее заявление. Оно может быть подано самим предприятием.
В этом случае проведение процедуры проводится в порядке внесудебного разбирательства. Обязательно письменное согласие кредиторов предприятия.
Заявление вправе подать кредитор или кредиторы, использующие его подачу как крайнее средство для возвращения своих денежных средств. С заявлением в суд может обратиться и налоговая инспекция.
Иными словами, процедура банкротства может быть:
- добровольной;
- принудительной.
Существуют несколько видов банкротства. Полная неспособность предприятия-должника восстановить платежеспособность из-за потери капитала – это реальное банкротство. Банкротство может быть временным, или условным.
Обычно в этом случае у компании большая дебиторская задолженность. К примеру, предприятию, поставляющему электроэнергию населению, потребители задолжали огромную сумму, в результате чего оно не может расплатиться со своими кредиторами или поставщиками.
Однако нередки случаи, когда процедура банкротства инициируется с тем, чтобы ввести контрагентов в заблуждение и таким образом уйти от исполнения обязательств.
Подобная инициатива может применяться и с иной целью, к примеру, для сокрытия хищения имущества. Это преднамеренное банкротство, которое преследуется по закону.
Ложная информация о несостоятельности – это фиктивное банкротство, преследующее цель отсрочить платежи, утаить активы, чтобы не платить по долгам. Подобные действия также влекут за собой уголовную ответственность.
Сколько длится
Порядок действий по признанию предприятия банкротом начинается с подачи заявления в арбитраж. Судья, взявший дело на рассмотрение, оценивает его обоснованность. Он должен убедиться, что в заявлении присутствуют необходимые по закону два признака банкротства.
Напомним, к подобным признакам относятся:
- неуплата долга в течение более чем трех месяцев;
- наличие долга в сумме 100 тысяч рублей.
Ознакомившись с заявлением и убедившись, что кредиторы так и не получили свои деньги, представитель арбитражного суда назначает процедуру наблюдения – первую из четырех, обозначенных в законе о банкротстве.
Что это означает? Представители государственных органов должны, во-первых, убедиться, что на предприятии должным образом обеспечена неприкосновенность имущества, во-вторых, проанализировать, насколько финансовое состояние должника соответствует реальному положению дел.
Наблюдение осуществляется в течение трех-четырех месяцев. Суд назначает временного управляющего, кандидатуру которого предлагают кредиторы.
Если этого не происходит, то временный управляющий назначается из числа тех кандидатов, которые зарегистрированы в суде как арбитражные управляющие.
Задача управляющего – объективно проанализировать реальное положение дел и начать управлять предприятием.
Он должен выяснить, существует ли способ восстановить платежеспособность. Если да, то сделать все необходимое, чтобы нарастить капитал и затем – погасить задолженность.
Кроме этого, управляющий должен убедиться в том, хватит ли денежных средств, чтобы возместить судебные издержки и выплатить заработную плату коллективу предприятия.
Ему же, управляющему, кредиторы передают список своих претензий к должнику. Этот список должен быть представлен и в арбитражный суд.
Каждый пункт предъявляемых претензий судья рассматривает по отдельности. Если суд признает их обоснованными, то кредиторы, заявившие те или иные требования, получают право присутствовать на собрании кредиторов и голосовать за принимаемые на нем решения.
На собрании обсуждаются вопросы, связанные с тем, какую из следующих процедур банкротства следует ввести после наблюдения.
Будет ли это внешнее управление или финансовое оздоровление, решается большинством голосов кредиторов, получивших на это право.
Обе эти процедуры близки по своим целям. Их задача заключается в том, чтобы восстановить платежеспособность предприятия и таким образом сохранить его, не дать ему развалиться.
Что характерно для финансового оздоровления, так это то, что оно имеет два немаловажных аспект а:
- хозяева контролируют свою компанию;
- предприятие продолжает работу.
Правда, существует и несколько ограничений. Предприятие не может быть реорганизовано, оно не имеет права совершать сделки с имуществом.
Еще одна особенность финансового оздоровления – это возможность реструктуризации задолженности. Иными словами, это план погашения долгов, растянутый по времени и согласованный с кредиторами.
При внешнем управлении генеральный директор и его заместители отстраняются от исполнения своих обязанностей, и предприятием-должником руководит внешний управляющий.
Последний за время своего руководства может установить мораторий на выплату долгов с расчетом на то, чтобы за время его действия попытаться оздоровить предприятие в финансовом отношении.
Мероприятия, связанные с этим, могут и должны включать в себя следующее:
- перепрофилирование;
- реализацию каких-либо активов, не влияющих на производство.
Внешнее управление вводится на полтора года. При необходимости суд может продлить этот срок еще на шесть месяцев. При этом пени по долгам и штрафы не начисляются.
Две эти процедуры, финансовое оздоровление и внешнее управление, являются своего рода альтернативой заключительному процессу объявления банкротства – конкурсному производству.
Если во время трех вышеперечисленных процедур ситуацию коренным образом улучшить не удалось, задолженность предприятия остается по-прежнему высокой, а кредиторы так и не получили одолженные предприятию средства, то наступает завершающий этап банкротства. Именно после этой процедуры, конкурсного производства, предприятие ликвидируется.
Как только объявляется конкурсное производство, предприятие уже «состоявшийся» банкрот. Начинается ряд мероприятий, включающих в себя:
- инвентаризацию имущества;
- оценку стоимости имущества;
- выставление имущества на торги.
По окончании реализации выставленного на аукцион имущества начинается соразмерная выплата долгов кредиторам. Завершающая процедура банкротства занимает полгода. Готовится отчет, который направляется в арбитраж.
Суд, рассмотрев его, принимает соответствующее решение. Утвержденный судом документ направляется в органы госрегистрации, которые и заносят предприятие в соответствующий реестр.
Какие нужны документы
Чтобы начать и закончить процедуру признания предприятия банкротом требуются справки о задолженности каждому из кредиторов, их размерах, свидетельство о разорении предприятия, бухгалтерский баланс за последние несколько лет, учредительные и многие другие документы.
Только после того, как все необходимые документы собраны (это делается с помощью юристов), начинается дело о признании предприятия банкротом.
Важные моменты
Существует и упрощенная процедура банкротства. Подобный процесс исключает наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление. Это значительно сокращает сроки.
Для этого необходимо провести ряд последовательных действий:
- ликвидировать юридическое лицо;
- внести запись в Единый госреестр юрлиц;
- опубликовать в печати информацию о ликвидации ООО, ЗАО или АО.
Через два месяца после публикации сообщения ликвидатор компании уведомляет кредиторов о несостоятельности и обращается с иском в суд.
Достаточно сложна для неподготовленного человека.
Она включает ряд этапов, каждый из которых по-своему важен.
Поэтому в данной статье мы рассмотрим порядок банкротства физических лиц для того, чтобы вам было проще разобраться с особенностями этой процедуры.
Узнать, как добиться 100% успешного списания долгов в суде
Условия банкротства физических лиц
Они отражены в законе и содержат всего три пункта:
- Наличие причин финансовой несостоятельности.
- Общий долг, превышающий порог 500 тысяч рублей.
- Неуплата по кредитам более трех месяцев.
Процедура признания банкротства физического лица напрямую зависит от этих положений, и если хотя бы одно из них не будет присутствовать, дело о банкротстве будет остановлено.
Подготовительный этап процедуры банкротства физ. лица
Организация банкротства физических лиц всегда начинается с подготовки, иначе могут возникнуть крайне неприятные и неожиданные для должника обстоятельства.
Детально изучите свое финансовое положение, уточните, какие у вас есть источники доходов, сколько средств хранится на счетах в банках, какое у вас есть имущество , в том числе и долевое.
Обязательно уточните, какая у вас жилая недвижимость: ипотечное или собственное единственное жилье .
Банкротство физических лиц, к сожалению, может привести к тому, что ипотечное жилье будет продано, тогда как единственная квартира или дом в собственности продаже не подлежат.
Маргарита Холостова,
финансовый управляющий
Поэтому отнеситесь к этому вопросу внимательно. Разберитесь с долгами и подсчитайте итоговую сумму долга.
Банкротство физических лиц предполагает освобождение от долговых обязательств после завершения процедуры, поэтому четко сосчитать, что и кому вы должны, в ваших же интересах.
И, конечно, организуйте свою работу.
Если вы не можете работать по каким-то причинам, — это одно, а если вы трудоспособный гражданин, но работать не хотите, — это совсем другое!
И едва ли суд одобрит ваше «тунеядство» на фоне растущих долгов.